A商业银行信用风险管理问题及对策研究第一章绪论
险进行控制。
2、国内研究现状
我国对风险管理的实质性研究，始于20世纪80年代中后期，主要是引进和介绍风险管理及安全系统工程等理论，少数企业使用国外先进的经验去识别、计量、分析和应对风险取得了一定的效果。但是我国的大部分企业对风险管理缺乏足够的认识，没有建立独立的风险管理机构，同时也没有配备专门的风险管理人员。随着经济的全球化发展，为了更好的适应环境的变化，进入21世纪之后风险管理逐渐成为学术界和企业界研究的热点。陈秉正（2003）在《整体化公司风险管理》一书中对风险管理进行了比较系统的论述，主要包括公司风险管理的相关概念及其演进过程、风险管理与企业价值、风险管理与公司资本的管理、公司进行风险管理的各项措施与方法，同时还对我国实施整体化风险管理进行了展望。
陈忠阳（2010）在其著作《金融机构风险管理基本框架》主要以金融机构所面临的风险类型为视角，总结了风险的概念及其相关性质，同时从金融机构的视角阐述了现代企业风险管理的涵义、特征，以及如何构建现代企业风险管理基本框架体系。这一著作主要是概括风险和风险管理的概念、特征以及类型等，提出构建企业风险管理的基本框架，但是该书并没有涉及风险管理框架的实际应用与进行风险管理的相关实证研究分析。
随着影响经济的因素不断呈现出多元化、复杂化的趋势，我国也越来越重视风险管理。近年来，政府相继出台了一系列相关的风险管理法律法规。2006年6月6日，国务院国有资产管理委员会发布了《中央企业全面风险管理指引》，该指引就中央企业如何有效的开展全面风险管理工作提出了具体、明确的要求；2007年6月1日，中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行操作风险管理指引》，该指引主要用来加强商业银行操作的风险管理，从而提升商业银行的风险管理能力，推动商业银行完善其治理结构，有效的进行风险管理提升银行的竞争力；2008年4月1日，中国证券业监督管理委员会发布《期货公司首席风险官管理规定（试行）》，要求期货公司设立首席风险官，从而对期货公司的风险管理进行有效的监督、检查，降低期货公司所面临的风险。
随着我国商业银行体制改革进程的加快，国内商业银行的经营观念、管理方式都发生了很大的变化，信用风险管理也受到了重视。因此，国内学者对商业银行的信用风险也进行了一系列的研究。
（1）对信用风险的认识
对信用风险的概念进行科学地界定是进行信用风险管理的基础，也为明确信用风险
5
第一章绪论A商业银行信用风险管理问题及对策研究
管理对象提供了重要地保障。目前，学术界对信用风险的概念主要有以下两种代表性观点：一种观点认为，信用风险是指贷款人未能按照意义规定按时偿还贷款造成违约而给银行带来的经营风险；另一种观点认为，信用风险是指由于贷款人或者是交易对象违约而引起的损失的可能性，此外，信用风险还包括由于贷款人信用评级的变化与履行协议能力的变化使得其贷款市场价值变动而引起的损失的可能性。
詹原瑞（2011）指出，信用风险是借款人无法履约的风险，即借款不能履行其现有合约义务的风险。只有当借款人在合约到期时不履行合约义务给银行造成了损失时，银行才遭受到信用风险的损害。这种观点只考虑了借款人是否违约的状态，没有考虑借款人在贷款约定期限内信用等级是否下降而给银行造成损失的风险。
（2）对风险管理的认识
风险管理作为一门新兴的管理学科，在其形成与发展的历程中，由于学者们对风险管理研究的侧重点不同，比如有的学者强调的是风险管理的出发点、有的学者强调的是风险管理的运用范围、有的学者强调的是风险管理目标，因而他们所提出的风险管理的定义也存在着一定的差异，并且对着时间的推移在不断地变化着。
目前，我国理论界比较接受的也是相似的比较全面的定义：风险管理是研究风险发生规律以及风险控制技术的一门新兴管理学科，各个组织通过风险识别、风险衡量、风险评价，并在此基础上优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效地控制和妥善处理风险所引起损失的后果，期望实现以最小的成本获得最大安全保障的目标。
（3）商业银行信贷风险研究进展
崔炳文（2012）指出，现实中大部分契约都是不完全的，借贷双方有着明显的委托代理关系，再者由于事前借贷双方事前信息的不对称导致双方签订的借贷合同也是不完全的，因此借贷双方所签订的协议的不完备性和容易诱发机会主义行为，使得借贷协议在大部分情况下不能及时、有效地被法院或者第三方强制支行，从而使得信贷风险广泛且客观的存在着。
曹德胜、何明升（2012）分别从模型建立的理论基础、模型的类别、回收率、先进流这段因子四个角度，对KMV模型、Credit metries模型、CPV模型及Credit Risk模型进行了综合的比较与分析，并对这四种信用风险模型对我国商业银行的适用性进行了分析，同时认为这四种模型对我国商业银行信用风险管理具有借鉴意义。
章政、田侃等（2012）也指出国际先进的信用风险度量模型对我国商业银行具有一定的借鉴意义，但是将它们直接运用于我国商业银行信用风险管理还是存在一定的局限
6
A商业银行信用风险管理问题及对策研究第一章绪论
性。戴礼荣（2010）指出，我国应该加强信用制度的建设，建立农业保险制度，完善处置不良资产的金融法律法规以合理规避银行贷款信用风险。
李正播、高洁（2012）指出，我国信用社影响借款人是否违约的因素主要包括贷款利率、期限等，并提出了减少我国信用社贷款违约的建议。叶红（2010年）指出，银行首先要建立优良的市场金融体系，才能够抵御贷款信用风险；其次银行要提升自身的认识，应强化银行从业人员的风险意识，强化银行贷款流程管理，有效地进行信贷风险的防范。
陈国清（2013）指出，银行应加强内部管理，建立防范信用风险的屏障，主要包括优化银行自身的资产负债结构、严格实行资产负债比例管理、规范贷款发放流程、实行信贷管理岗位的相互分离，提高银行防范信用风险能力。
（四）研究目标及内容
1、研究目标
本文通过对信用风险管理的理论分析，结合A商业银行贷款信用风险管理的实际情况，分析A商业银行贷款风险管理存在的问题，在此基础上提出完善A商业银行贷款风险管理的对策，从而以期能有限控制贷款信用风险，将银行的贷款信用风险降低至可接受的范围。
2、研究内容
本文的研究内容主要包括以下六个部分：第一部分主要介绍了论文研究背景及意义、国内外研究现状、论文研究内容及方法、技术路线等；第二部分为信用风险管理的相关理论，介绍信息不对称理论、信用风险管理的程序等；第三部分为A商业银行贷款信用风险管理现状与问题分析，主要分析A商业银行贷款及不良贷款的相关情况；第四部分主要分析A商业银行贷款存在信用风险的原因，主要从银行体制、贷款技术操作、贷款环境等方面进行分析，并总结原因；第五部分主要阐述国内外商业银行贷款信用风险管理的先进经验，并总结适合A商业银行的先进技术；第六部分提出完善A商业银行贷款信用风险管理的对策。
本文的技术路线如下：
7
第一章绪论A商业银行信用风险管理问题及对策研究
图1.1 本文技术路线
（五）研究方法
本论文主要采用的研究方法：
1、理论研究与实证研究相结合的方法。本研究在文献综述和理论分析的基础上，采用实证分析与规范分析相结合的分析方法。通过A商业银行年鉴获得相关历史数据，通过在A商业银行工作获得的第一手资料，了解A商业银行信贷操作流程及各个不同的环节容易出现的具体问题。
2、定量分析。本文在对A商业银行信用风险机理进行描述分析时，通过贷款额、不良贷款额等相关数据的统计分析，对吴江商业信贷风险进行计量。
3、比较分析法。本文在分析A商业银行存在信贷风险的原因时，将我国商业银行的贷款风险管理与国外的信贷风险管理进行比较，总结国外可借鉴的经验，为A商业银行贷款风险管理提供经验借鉴。
（六）研究方案及创新点
本文主要运用金融学与经济学的理论和方法，分析A商业银行贷款信用风险的现状与成因，并提出完善A商业银行贷款信用风险管理的建议，主要创新如下：
1、本文研究阶段为2007年至今，为A商业银行发展较为快速的阶段，具有现实的意义。
8
A商业银行信用风险管理问题及对策研究第一章绪论
2、根据贷款信用风险的成因分析，并借鉴国内外商业银行的先进经验与技术，提出完善A商业银行信贷风险管理的建议与对策，对现实工作具有指导作用。
9