A商业银行信用风险管理问题及对策研究第五章 A银行信用风险管理体系优化研究
数
若客户规模为小型（含）以下，则CL=客户资产总额X小型（含）以下信用限额乘数
表5-2 A银行单一客户信用限额测算表
客户评级 中型（含）以上限额乘
数 小型（含）以下限额乘
数
0.33
0.32
0.30
0.29
0.27
0.26
0.22
0.18
0.16
0.15
0.57
0.55
0.53
0.39
0.37
0.34
0.21
0.17
0.16
0.13
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
A银行集团客户信用限额设定按照以下规则测算：
集团客户信用限额测算采取与单一客户信用限额相同的测算方法，用集团合并报表测算集团的信用评级，采用大中型企业限额公式及乘数，测算集团整体限额。于无合并报表的集团，采用将授信成员企业单户限额加总×80%的方式确定集团整体限额。
A银行金融机构客户信用限额设定按照以下规则测算：
根据金融机构的信用等级，采用净资产模型测算信用限额。对于非外资银行的金融机构，信用限额=金融机构上年度股东权益×风险系数；对于外资银行，信用限额=金融机构上年度股东权益×50%、风险系数。
表5-3 A银行单一客户信用限额测算表
客户评级 银行 非银行
1a 1.4 1.3
1b 1.3 1.2
1c 1.2 1.1
2a 1.1 0.9
2b 0.9 0.8
2c 0.8 0.7
3a 0.7 0.6
3b 0.6 0.5
3c 0.5 0.4
??
A银行零售贷款同样根据评分级别进行了额度限定：综合定量分析、专家经验和政策要求的结果，制定了各类产品的审批决策树。
5、风险报告机制的推行
A银行应建立信用评级的风险报告体系，各分支机构按月提交信用风险报告至总行信用风险管理部门，总行信用风险管理部门定期向高级管理层汇报阶段内全行信用评级总体概况和变化状况。此外，总行信用风险管理部门每半年向高级管理层提交内部评级体系运行报告。
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第五章A银行信用风险管理体系优化研究A商业银行信用风险管理问题及对策研究
通过模式化的风险报告机制的推行，信用风险管理无论是从上至下的政策传导，还是从下而上的信息反馈都做到了畅通无阻，最大程度地提高了信用风险管理信息的交换机制，在效率、效果两个方面取得了有效的实践。
内部评级体系应用不仅仅是针对业务部门的日常操作应用，它更是对商业银行整体风险状况进行有效反馈的重要手段。A银行的信用风险最高管理部门需要定期向高级管理层提交评级分析报告，对A银行客户的整体风险状况进行描述，风险报告主要包括以下内容：
（1）评级客户的分布特征：通过对A银行整体资产组合中各个评级客户进行总体分布的特征进行描述，可以清晰展示全体客户在债务人层面的风险迁徙和变化情况。
（2）评级客户的信用等级分布与总体信用风险水平判断。通过信用等级的分布状况，对整体信用风险的水平进行判断。
（3）对各分行评级客户信用风险水平对比分析，便于整体掌握区域风险特征，及区域债务人风险水平。
（4）对不同打分卡评级客户信用风险水平对比分析，以便判断不同行业的信用风险差异。
总体而言，信用风险报告应能够有效反映A银行信用风险的整体状况，能够从区域、行业等多个角度进行比较分析，对高级管理层的绩效考核、风险决策给出准确的参考依据。
除此以外，各级信用风险管理机构还要定期提交客户质量监控报告、个人贷款质量风险监测报告，实现对不同类型的客户、不同类型的风险进行定期监控。
为了更好地从组合层面对A银行内部评级进行有效管理，在对评级监控的角度开发了系列报表，包括：《信用评级与资产分类对照表》、《信用评级与贷款逾期对照表》、《信用评级与贷款余额对照表》、《近三年信用评级明细表》、《信用等级转移概率矩阵》、《信用级别打分卡区别对照表》、《信用评级资产定价对照表》等等。通过这一系类报表，可以从组合层面对相关业务及战略决策给出有意义的指导建议。
除此以外，A银行为了建立信用风险自我评估、分析与报告的长效机制，建立强化贷前、贷时、贷后防线各自信用风险管理职责的履行，还需要专门《信用风险分析会制度》，要求各层级机构定期自我评估和主动报告。
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A商业银行信用风险管理问题及对策研究第六章结论与展望
六、结论与展望
（一）研究结论
巴塞尔资本协议在银行资本需求与银行风险管理之间建立了有机联系，搭建了银行风险管理的三大支柱，强调风险计量的精确性、敏感性和标准化，突出了内部评级法的地位和作用。A银行在实施巴塞尔新资本协议的过程中取得了极有意义的成果：
（1）新资本协议有效促进了A银行风险管理内容、管理技术、管理架构和管理文化的全面升级。（2）完善了A银行的信用风险管理体系，在全行对信用风险管理的范围更加全面，组织架构更加完整严密，风险意识更加积极主动。（3）采用了先进的信用风险管理工具，建立了风险数据集市，以A银行风险数据为主题，以为风险应用提供数据基础为目的，通过对风险数据进行收集、清洗、加工构建成数据集合，使得风险计量更加准确。（4）建立了资本与风险的映射关系，实现了资本约束下信用风险管理工作的有效联系。
本文通过对A银行在实施巴塞尔新资本协议前后的风险管理状况进行了对比，清晰展示了实施新资本协议对于当前国内商业银行信用风险管理的重要的实践意义。在此基础上对国内商业银行实施新资本协议所面临的一些普遍棘手的问题给出了前沿性地建议，这些内容可以帮助国内商业银行实施新资本协议的专业技术人员及风险管理人员在前进的道路上少走许多弯路。巴塞尔资本协议在上述方面的应用是对A银行在信用风险管理方面面临问题的一个积极的回应。
（二）研究展望
由于商业机密的原因，A银行在实施巴塞尔新资本协议中的许多信用风险计量的宝贵经验未能详尽阐述，但是本文尽可能在允许的范围内对A银行在实践新资本协议进行信用风险管理的定性经验进行了相对全面的分析。
A银行实施新资本协议是一个管理理念和方式全新的认知和实践过程，吸收并消化新资本协议的精髓，结合中国尤其是浙江的经济环境对其理论在信用风险管理应用领域进行深化是笔者今后的一个研究方向。从目前已实施的情况来看，笔者认为着重应从以下两点入手：
（1）新资本协议应用于信用风险管理的核心是实行内部评级法，其内部评级理论分别从债务人和债项两个维度进行风险分析，这是根据银行信用风险管理面临的外部客观因素构建的一个理论体系。笔者认为银行信用风险管理还面临一个内部客观因素，即
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第六章结论与展望A商业银行信用风险管理问题及对策研究
信贷业务不同产品自身的风险特征。银行信贷业务的不同产品如：流动资金贷款、固定资产贷款、项目贷款、承兑业务、保证业务、信用证业务等等其自身因设计的不同而天然具有相异的风险特征。如何准确地对不同信贷产品进行风险计量，实现银行信用风险管理理论的内部环节突破，形成具有A银行特色的理论框架，具有积极的意义。
（2）实施内部评级法的重要前提之一为建立科学的评级打分卡模型。由于中外企业经营环境和企业文化的较大差异，使得打分卡模型的参数设置具有极大的不同。如何设计具有中国特色，符合浙江实际情况的打分卡模型，是内部评级法在A银行应用实践的细化和完善；同时，基于本土数据库的打分卡模型的开发应用，也是对巴塞尔新资本协议在信用风险管理方面的理论补充。
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A商业银行信用风险管理问题及对策研究参考文献
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