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财务审计部操作大纲
会议组织
项目 资金计划会的组织 参加企业工作计划会、专题会、工工作内容（程序） 一、按通用要求组织会议 二、每月召开一次。 执行人 财务审计部负责人 三、参加人员：企业负责人、财务 总监、各部（室）负责人等 四、主要审议当期资金计划，评估上期资金计划的完成情况，采取各部（室）分别汇报、说明，与会人员审议，企业负责人最后评估、批示的方式召开 五、会前财务审计部负责汇总、审 核各部（室）呈报的资金计划， 会后下发经企业负责人批示后 的资金计划 六、下达的资金计划原件连同附件 由财务审计部留存作为资金计划执行的依据 财务审计部负责参加会议 作例会及其他部门邀请参加的会人 签会等 1
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财务管理制度
项目 工作内容（程序） 执行人 一、根据国家新制度的出台和企业在一、财务审计部负责人 执行财务管理制度中存在的问题，组织有关人员进行学习、调研、论证，每年按规定时间完成对企业的财务审计制度进行补充 调研、论证修改、补充、完善财务管 和修改，结合企业的实际情况制 定新的财务审计制度。 二、根据企业和各公司的行业特点，二、财务审计部负责人 按财务制度提出合理、合法的会 计核算办法 三、针对经营过程中存在的问题，随三、财务审计部负责人 理制度 时制定有关财务规定 四、财务审计部负责人 四、上报审定 五、对经审定后的企业财务制度，会五、财务审计部负责人 计核算方法，组织有关人员认真 学习，并在今后的工作中严格履 行 六、督导执行 六、财务审计部
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资金计划管理
项目 工作内容（程序） 一、预算项目 （一）经营收入 （二）成本预算 执行人 财务审计部负责人 年度财务 （三）费用控制、预算 预算 （五）利税计划 二、原则 （四）资金投入（项目）运转计划 企业负责人负总责，财务审计部部 长具体组织办理分解落实、实施考 核 三、程序 营目标 前一个月编制预算报财务审核 预算初稿报企业负责人 （四）审核、论证后报管委会 （五）批准下达 （七）考核 司负责人 （一）预算年度前两个月下达总经（一）管委会 （二）各部（室）、公司于预算年度（二）各部（室）、公（三）预算年度前十五天编制汇总（三）财务审计部负责人 （四）企业负责人 （五）管委会 人 （七）财务审计部负责人 （六）指标按月分解到部门至个人 （六）财务审计部负责
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资金计划管理
项目 工作内容（程序） 计划资金期限定为半月 执行人 一、资金计划申请资料的提报及时间： 一、资金申请部门负 责人 （一）资金计划报审表（书面） （二）资金计划报审表（电子版） （三）两个部门签字的报审类呈批件 （四）其他需要提交的资料 提前三个工作日提报财务审计部 二、资金计划的审核、汇总 二、财务审计部负责 （一）财务审计部负责审核报审件、人 落实各部（室）资金计划的真 计划资金 实性、合规性经济性、合理性。 的管理 （二）汇总各部（室）资金计划，统 筹安排资金，向企业负责人汇 报。 （三）计划会前一天完成 三、召开资金计划会 审定计划额度 （一）财务审计部组织并主持资金计（一）财务审计部负 划会 责人 （二）财务审计部通报上期资金计划（二）财务审计部负 责人 的完成情况，并对实际完成情况 进行分析、评估、总结 （三）当期资金计划由各部门陈述、（三）各部门负责人 汇报。 4
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资金计划管理
项目 计划资金的管理 5
工作内容（程序） （四）有关部（室）对资金申请部门的资金计划进行审议，核定资金使用数额，提出评估意见。 （五）审定、签批各部（室）资金计划。 （六）计划会当场采用电子化办公评议、审核。 四、执行 （一）批准“计划资金”执行意见并授权财务审计部执行 （二）资金使用部门根据批准后的资金计划，填写有关资金支付单据，按规定逐级签字 （三）计划内资金的支付，需经企业负责人授权人签字批准方为有效 （四）审核单据 （五）根据完备的审（呈）批手续支付资金 执行人 （四）各部门负责人 （五）企业负责人 （一）企业负责人 （二）相关部门 （三）企业负责人授权人 （四）会计 （五）出纳