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财务审计部操作大纲
资金日报
项目 工作内容（程序） 一、做好各项资金收、支的登记 执行人 二、向财务审计部负责人报资金使 用计划表 财务审计部负责人 资金使三、对资金的流向进行分析，并上 用情况报部门负责人 的上报 四、呈报分管领导、企业负责人
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财务审计部操作大纲
会计核算
项目 工作内容（程序） 一、填制会计凭证 执行人 （一）根据每项经济业务内容填制（一）出纳 原始凭证 （二）审核原始发票或收据、单据 （二）财务审计部负责人、会计、出纳 会计凭 证的填 制、审核（三）根据审核无误的原始凭证填（三）会计、出纳 及传递 制记帐凭证 二、审核会计凭证 二、主管会计
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会计核算
项目 登记账簿 结帐 对帐 二、登记帐簿 工作内容（程序） 执行人 一、每年的元月1日前按会计制度一、会计 的具体规定和实际情况设置电子 帐簿 二、 （一）根据审核无误的收、付款凭（一）出纳 证登记现金流水账、银行存款流水 账 （二）根据审核无误的记帐凭证登（二）出纳、会计 记电子明细帐、总账 一、次月五日内完成上个月的帐务一、会计 电子对帐工作 二、次月五日内完成上个月的帐务二、会计 电子结帐工作
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会计核算
项目 资金 盘点 工作内容（程序） 执行人 月末现金帐面余额与现金实际库存数核 对;银行存款帐面余额与银行对帐单核对, 每月10日前编制“银行余额调节表” ；各 类财产、物资明细帐帐面余额与实存数核 对；各种应收、应付款明细帐帐面余额与出纳、会计、主管会计 有关债务、债权单位或个人核对 三、办公用品、材料、燃料等的出库、入库审核及管理 （一）入库单 “库存商品” （二）出库单 列费用、成本 （三）结余 盘点（物资管理部门）
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会计核算
项目 编制报表 工作内容（程序） 编制资产负债表、损益表、现金流量 表、各类纳税申报表及内部报表 填制资产负债表 制损益表 量表 类纳税申报表 用明细表 损益表、现金流量表及费用明细表 七、根据企业各公司的资产负债表、七、主管会计 损益表及费用明细表,定期编制企 业各类合并报表 八、根据企业负责人要求按实际发生八、财务审计部负责人、主管会计 情况如实填制财务指标统计报表 九、财务审计部负责人、九、其他辅助性报表 主管会计、会计 一、根据总帐及有关明细帐期末余额一、会计 二、根据损益类帐户的当期发生数填二、会计 三、根据发生的经济业务填制现金流三、会计 四、根据当期发生的应税项目填制各四、会计 五、根据费用明细帐，每月编制各费五、主管会计 六、审核企业各公司的资产负债表、六、财务审计部负责人 执行人
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