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财务审计部操作大纲
资金计划管理
项目 6
工作内容（程序） 五、其他 执行人 五、各资金使用部门 （一）当期资金计划当期未执行完 毕的，可结转下期，作为当 期资金计划进行评估： （二）计划资金一般不予借款。确 需借款的必须在计划期间内到财务审计部报销，否则按未完成资金计划评估。 六、核销 根据资金计划单对已执行的付款单进行编号 （二）呈报企业负责人核销 （三）计划期结束后三日内完成核销工作 （一）整理、汇总收款审批表、并（一）会计、出纳 （二）企业负责人 青岛裕源集团公司
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资金计划管理
项目 合理安排资金 7
工作内容（程序） 一、对资金进行集中管理 二、按计划对资金进行统一安排 三、根据提交的合同执行统一表，不定期制定并上报计划内使用资金表 四、计划内使用资金表1个工作日完成 五、确保计划内资金的使用 六、对节余资金按旬上报，要有计划进行安排 七、确保资金合理有效的运用 执行人 财务审计部负责人 青岛裕源集团公司
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现金的提取
项目 工作内容（程序） 一、填写“提现审批单” 二、复核审批 三、呈报分管领导审批 四、呈报企业负责人审批 提取备用金 执行人 一、出纳 二、财务审计部负责人、主管会计、会计 三、会计 四、出纳 五、根据完备的审批手续填写现金五、出纳 支票 六、加盖银行预留印鉴，填写密码 六、出纳 七、提取现金 附：提现审批单 七、出纳 8
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资金的收取
项目 工作内容（程序） 执行人 一、根据经营情况或合同规定，由业一、经办人 务经办人员（收款人）收款 二、凭所得款项，开具收据或发票，二、出纳 并由经办人(收款人)签字 款项的收取 三、根据收据或发票填制收款审批单 三、出纳 四、审核并签字 五、复核审批 六、呈报财务总监审批 附：收款审批表 四、会计 五、财务审计部负责 人、主管会计、 9
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资金的支付
项目 资金的支付 （包括工程类款项及办公经工作内容（程序） 核对资金计划，审核单据的合法 性，审核出入库及验收单据，每周一、 周四办理 执行人 一、由经办人依据资金计划填写一、经办人 “资金支出审批表”、“费用报 销单”、“差旅费报销单”、“呈 批件”，并在原始单据上签字 二、主办部门负责人审批签字 二、经办部门负责人 三、由财务审计部审核原始单据，三、财务审计部负责人、会计 费的 登记资金计划表 四、财务审计部负责人、支付） 四、由财务审计部审批及列支意见 会计 五、企业负责人授权人签批 五、企业负责人 六、根据完备的审批手续办理资金六、出纳 支付 七、财务审计部整理单据，集中呈七、会计、出纳 报企业负责人核销 附：资金支出审批表 费用报销单 差旅费报销单 10