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财务审计部操作大纲
银行存款及票据管理 项目 工作内容（程序） 执行人 一、根据业务所需，以书面形式呈一、出纳 报企业负责人批准 二、到开户行申请 五、出纳、印鉴保管员 银行帐 户的开三、领取开户许可证和开户卡 户 四、加盖财务预留印鉴 五、存档
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银行存款及票据管理 项目 银行帐户的清户 三、到银行办理注销 四、结算银行存款利息 五、清户 六、存档 工作内容（程序） 执行人 一、以书面形式对不需用的、已注一、财务审计部负销企业的、不再发生借、贷关系责人、主管会计、的，按规定需清户的帐户提出申会计、出纳 请呈报企业负责人批准 二、按银行规定备好注销所需的各二、出纳 种资料 六、出纳、档案管理员
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有价证券的管理 项目 有价证券的管理 工作内容（程序） 执行人 一、按国家有关规定购买时，需上一、财务审计部负责人 报部长、企业负责人批准 二、批准后方可购买 三、专人负责做好登记 四、按时兑换 五、每月核对帐面余额 六、妥善保管 二、财务审计部负责人、出纳 三、会计 四、出纳 五、财务审计部负责人、出纳 六、专人负责（出纳）
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融资管理 项目 资金 筹措 一、提出贷款申请 二、备好贷款所需的各种资料 三、对外出具的资料需经财务审计部负责人同意后，报分管领导、企业负责人批准 四、对外出具的资料需登记 五、将所有资料备好后送存银行 六、按银行要求填写借款合同等 七、法定代表人签字、加盖公章 八、办理资金到帐手续 工作内容（程序） 财务审计部负责人 执行人
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融资管理 项目 利息的预计和支付 工作内容（程序） 执行人 一、根据贷款额和利率计算下月应付一、主管会计、会计 利息并将其纳入月度资金支出计划 二、一个工作日内完成复核 二、财务审计部负责人 三、付息前五个工作日内，根据资金三、财务审计部负责人 支出计划，填制“转帐审批单”（贷款 帐户余额不足时） 四、付息日前2个工作日办理拨款手续 四、出纳 五、凭利息单填制“费用报销单” 六、财务审计部负责人复核审批 七、月末集中报企业负责人核销 35
五、出纳 六、财务审计部负责人 七、出纳、会计