第2章 常用业务类型及应用
可通过双击表中的某一行来打开相应的单据。
? 付款预测
付款预测统计了截止将来的某一个时间点的应付款情况，包括付款总额、货款、其它应付款、已付款，其中，付款总计＝货款＋其他应付款 － 已付款，付款总款即为未来一段时间需要付给供应商的款项。
付款预测在应付款管理系统的【分析】子功能下。
2.1.7 严格按订单执行控制
面向订单生产模式的业务处理是以销售业务为源头，通过销售订单这个“火车头”拉动整个企业的生产、采购、仓储一直到出运整个流程，实现销售、生产、采购三大业务以订单为核心的全程跟踪；帮助企业建立以销售订单驱动生产和采购业务的生产管理模式。适用于产品结构简单、产品工艺简单、生产周期较短的制造企业。
企业通过销售订单产生准确的生产需求和采购需求，确保产供销的一致性；通过以销定产，以产定供，加快企业库存周转和资金流转；通过完整的物料编码、BOM和工程变更管理，加强对企业产品基础数据的管理；通过业务操作与仓存数据的实时同步，提高库存数据的准确性。
K/3在实现严格按订单执行控制的机制，主要包括三部分内容： 在物料中，通过物料属性定义该物料是否要进行MTO跟踪；
在销售订单录入时，必须指明该订单行是否要进行MTO跟踪，如果需要进行MTO跟踪，则必须在订单分录中录入MTO跟踪号；
对于进行MTO跟踪的订单产生的需求，如果是需要进行MTO跟踪的物料，在其一系列单据中，包括物料需求计划、采购申请、采购订单、采购检验申请单、外购入库单、采购发票等单据的相应分录行，均保存销售订单中的MTO跟踪号，同时，在库存中，对该MTO号相应的库存，进行单独标识。
在采购活动中，对于进行了MTO跟踪的物料的处理，系统均进行了特殊处理，如MTO跟踪号不同的采购申请或外购入库单不可合并、MTO跟踪严格携带等等，以保证销售订单的执行过程的可追溯性。
2.1.8 采购统计与分析
? 供应商供货ABC分析
供应商分类是供应商管理的重要内容。供应商供货ABC分析为供应商分类管理提供了依据。根据ABC分类不同供应商供货ABC分析是指根据一定时期内供应商供货金额，按ABC分类方法，将供应商分成不同的等级的一种分析方法。
- 25 -
金蝶K/3—ERP采购管理应用指南
K/3供应商供货ABC分析，位于采购管理系统【报表分析】子功能中，分析时，用户可自定义分级比例。供应商供货ABC分析不但显示了供应商供货金额、供货金额所占比例、ABC分类，而且还显示了供应商所下订单金额、所下订单金额所占比例，供使用者参考。
? 物料采购结构ABC分析
物料采购结构ABC分析是根据采购金额，按ABC分类方法，分析一定时期以内各物料的不同等级。K/3物为采购结构ABC分析的使用与K/3供应商供货ABC分析类似。
2.2 进口业务
随着经济全球化、一体化的出现，企业在全球范围内销售产品和寻找资源（包括商品、设备、技术、服务等）已不是一件新鲜事情。绝大部分跨国企业都建立了自己的全球采购系统。随着中国经济的快速发展，越来越多的中国企业也正在建立类似的采购系统。基于这样一种背景，进口业务对一个企业来说，就变得尤其重要。
进口业务与一般采购业务相比，主要有以下特点： ? 进口法规
任何一个国家，为了保护本国国家的利益，均制定了与进口有关的法律法规，这些法规对进口活动的程序、税收、安全、范围、卫生防役等均做了严格的限定，企业进口活动，必须遵守国家的进出口相关法律法规。 ? 进口关税
进口关税是一个国家的海关对进口货物和物品征收的关税，它是关税中最主要的一种，通常所称的关税主要指进口关税，如优惠关税、最惠国待遇关税、普惠制关税、保护关税、反倾销关税、反补贴关税、报复关税等。由于关税会增加进口货物的成本，因此，关税是企业在选择材料是否进行国外采购时的一个重要考虑因素。 ? 采购提前期
由于国外采购的手续较多，运输路途较远，因此国外采购的采购提前期，一般较国内采购长。国外采购一般是由预测驱动的。 ? 报关
报关是履行海关进出境手续的必要环节之一。报关指的是进出境运输工具的负责人、货物和物品的收发货人或其代理人，在通过海关监管口岸时，依法进行申报并办理有关手续的过程。进口企业可自行报关，也可委托货运代理公司或报关行代理报关。我国《海关法》规定，进口货物收货人应当自载运该货物的运输工具申报进境之日起14日内向海关办理进口申报手续，超过14日期限来向海关申报的从第15日起按日征收CIF价格5%的滞报金。
- 26 -
第2章 常用业务类型及应用
进口报关需填写“进口货物报关单”并随同交验下列单据： （1）进口许可证和国家规定的其他批准文件； （2）提单或运单（结关后由海关加盖放行章发还）； （3）发票； （4）装箱单；
（5）减、免税或免验的证明； （6）报验单或检验证书； （7）产地证。
（8）其他海关认为有必要提供的文件。
海关接受申报后，对进口货物实施查验。核对实际进口货物是否与相关单证所列相一致。查验一般在海关监管区域内的仓库、场所进行、对散装货物、大宗货物和危险品等，结合装卸环节，可在船边等现场查验。对于在海关规定到期查验有困难的，经报关人申请，海关可派人员到监管区域以外的地点查验放行。
进口货物接受查验，缴纳关税后，由海关在货运单据上签章放行，即为结关。收货人或其代理可持海关签章的货运单据提取货物。
K/3进口管理系统，对企业进口业务进行了全面的管理，图 2.5是一个典型的国外采购流程。
- 27 -
金蝶K/3—ERP采购管理应用指南
MRP处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处生产计划员处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处采购员处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处采购员处处处处处处处处处仓管员处处处处处处处处处处处处处采购员处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处处 图 2.5 国外采购流程
- 28 -
第2章 常用业务类型及应用
2.2.1 进口需求处理
前面我们谈到，海外采购在法律法规、采购提前期、成本等方面，与国内采购相比，均存在差异，那么，什么原因驱使我们进行海外采购呢？
首先，对于国内产口小于国内需求时，必须依赖进口来补充国内需求，如石油、铁矿石等；
其次，国外采购价格明显低于国内价格。例如，美国每年从中国进口大量的服装，其主要原因就是中国服装的价格远远低于美国自己生产服装的价格；
第三，基于产品质量的要求，国内的原材料无法满足产品设计要求时，需要国外采购。 在K/3中，与其它类型的采购一样，国外采购需求的管理，仍然是使用采购申请单来进行管理，关于采购申请的更详细的使用说明，请参见《K/3采购管理系统用户手册》。
2.2.2 进口订单处理
进口订单是进口业务的核心。进口订单除具有普通采购订单的要素以外，还包括进口业务所必需的专门信息（如HS编码、保险运输等等）。
K/3进口管理模块提供了订单管理功能，包括订单的创建、维护、审核、变更、关闭等功能，其操作与一般采购订单基本一致。其不同之处主要是进口订单包含比一般订单更详细的订单条款，包括运输、保险、付款等等。有关进口订单更详细的操作描述，请参见《K/3 进口管理系统用户手册》。
为了跟踪进口订单的执行，K/3还提供了进口订单执行情况明细表和进口订单执行情况汇总表。通过进口订单执行情况明细表，采购人员可以详细地跟踪每张进口订单已交货情况，通过进口订单执行情况汇总表则可以掌握进口订单交货的汇总情况。
2.2.3 进口单证处理
进口单证主要是将供应商提供的供应商发票、提货单、运输、保险等单据信息进行归集，然后系统可依据这些数据进行后续的报关、完税、（应）付款处理。
作为进口单证中的供应商发票信息，是购货单位据以报关、纳税、付款、记账的依据。进口单证，包括供应商发票信息、提货单信息、报关、完税信息。它既是报关单据制作的依据，也是进口税金计算的依据，更是财务付款的重要依据，因此进口单证具有业务、单证、财务的多重性质。
进口单证作为供应商发票，是企业采购业务中重要的一个环节，进口单证以有形的单据流代替企业生产经营活动中无形的资金流动轨迹，并与反映物流的外购入库单一起相互钩稽，实现资金流和业务流的双轨并行，从而将整个物流业务流程统一为一个有机整体。
进口单证是供需链的重要信息中心之一，是联系财务、业务系统的重要桥梁。是报关人
- 29 -