第五章 公司、个人、同业主要资产业务的风险关键点 ................. 1
第一节 公司业务 ................................................................................................................... 2
一、授信、贷款类 ............................................................................................................................ 2 二、贸易融资类 ................................................................................................................................ 7 三、担保、承诺类 .......................................................................................................................... 24 四、其他业务 .................................................................................................................................. 41 第二节 个人业务 ................................................................................................................. 54 一、一手住房(商用房)贷款 .......................................................................................................... 54 二、二手住房（商用房）贷款 ...................................................................................................... 62 三、住房（商用房）转按揭贷款 .................................................................................................. 64 四、汽车消费贷款 .......................................................................................................................... 66 五、综合消费贷款 .......................................................................................................................... 68 六、个人经营贷款 .......................................................................................................................... 69 七、个人质押贷款 .......................................................................................................................... 70 第三节 同业及资金业务 ..................................................................................................... 72 一、投资及资金业务 ...................................................................................................................... 72 二、交易和做市业务 ...................................................................................................................... 75 三、代客理财管理业务 .................................................................................................................. 78 四、其它新**务 81
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第五章 公司、个人、同业主要资产业务的风险关键点
第一节 公司业务
一、授信、贷款类
（一）公司客户授信风险点
公司客户授信是指本行综合评价法人客户的经营管理及风险情况，对每个法人客户分别确定综合信用额度，具体包括对客户的本外币贷款、贸易融资、贴现、承兑、担保及信用证等表内外业务。
●风险点及防范建议
1、授信额度的确定。授信额度确定不合理，额度过大，超过客户的实际资金需求，可能酿成风险或损失。
对策：客户基本授信额度应当根据第一还款来源（客户的信誉、资产实力、负债（或有负债）情况、生产经营情况、现金流）、第二还款来源（抵押、质押、保证等担保措施）以及企业正常的、合理的资金需求量等因素综合分析测定，确保授信额度的适量性。
2、授信额度的调整。客户、项目的风险发生了变化，但授信额度未能及时进行调整，可能酿成风险或损失。
对策：授信额度应根据风险变化情况及时进行调整。加强贷后检查和跟踪监控，根据市场环境的变化和客户的经营情况、信用状况的变化情况适时进行授信额度的调整。若发生下列情况，应及时调整或者取消授信额度：
（1）受信客户发生经营困难和风险； （2）市场发生重大变化；
（3）用于担保的抵（质）押物价值或保证人的保证能力发生变化；
（4）受信客户法定代表人变更或经营班子发生重大变化；
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（5）受信客户经营机制发生重大变化；
（6）受信客户涉入或即将涉入诉讼、仲裁或其他法律纠纷； （7）受信客户的借款发生逾期、欠息； （8）其他增加授信额度风险的情况。
3、关联企业的统一授信。对关联企业未统一授信，未实行信用额度总控。
对策：对关联企业未统一授信，应实行信用额度总控。对关联企业视同单个客户计算风险敞口，统一授信，核定授信额度。此外，对关联企业总体授信额度项下单笔业务仍应视情况合理安排，原则上应尽可能选择关联企业中控制核心资产的企业、控制主要现金流的企业作为借款主体。
4、授信品种的组合。授信品种的组合、安排不合理。 对策：综合考虑客户的业务需求和项目的风险大小合理安排业务品种组合。比如，通过票据承兑、贴现代替贷款的直接投放，可减轻企业的融资成本。
（二）固定资产贷款
固定资产贷款主要有基本建设贷款和技术改造贷款两类，由于固定贷款期限较长，技术改造贷款通常为3-5年，基本建设贷款一般为5-7年，存在的不确定因素多，风险大。
●风险关键点：
1、国家政策、行业情况发生变化，至使项目产生损失。 2、项目中自筹资金不到位，不仅影响贷款项目的建设实施进度，而且干扰了投资和金融工作的正常运转。
3、贷款被挪用，防范将贷款作为资本金、股本金和自筹资金使用或搞计划外工程；将贷款用作权益性投资，在有价证券和期货等方
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面从事投机经营。
4、贷款企业破产 5、设备的贬值 ●风险防范建议
1、发放贷款前应认真分析项目建议书的可行性，通过分析国家、行业及当地目前情况，预测项目可能产生的效益和造成损失。
2、在发放贷款前应严格审查固定资产贷款项目自筹资金落实的情况，不到位不予以贷款。
3、根据项目建设进度发放贷款，定期或不定期地检查借款人的现金流量表，查明资金去向。
4、贷款发放前，全面调查，认真分析企业情况包括行业中所处地位。贷款发放后，做好贷后调查，掌握借款人、担保人最新财务报表，定期对抵质押物重估价值，分析行业走势，发现可能影响贷款回收的情况，应及时采取措施如增加抵质押物等。
5、以设备进行抵押，特别是处于技术成长阶段的，应增加足值的抵押物。
（三）流动资金贷款
流动资金贷款也称为短期资金周转贷款，是银行为解决企业在生产经营活动中流动资金不足而发放的贷款。它的特点是贷款期限短，周转性强、融资成本较低，是客户使用最为频繁的贷款。
●风险关键点: 1、贷款额度不合理。
风险防范建议：合理测算企业流动资金需要量，并根据第一还款来源和第二还款来源情况综合考虑核定流动资金贷款额度。
2、贷款期限不合理。贷款期限过长，超过了资金周转的期限，
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则资金回收后可能被企业挪作他用；贷款期限过短，资金尚未回笼，则贷款可能逾期或者被迫展期。
风险防范建议:根据企业的资产转换周期确定贷款期限。资产转换周期是指银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。借款人经营活动从购入原材料或产品，到生产产品，再到销售产品，收回现金，完成资产转换循环。不同企业的资产转换周期不同，一般来说，贸易型企业资产转换周期相对较短，审查加工型企业资产转换周期相对较长。在确定流动资金贷款期限时，应与资产转换周期相匹配。
3、贷款用途不合法、合规，或被挪用。如短期贷款被挪用于中长期固定资产贷款，贸易周转贷款被挪用于房地产开发、股市炒作。
风险防范建议:认真调查、严格审查贷款用途是否合法、合规，是否符合国家的产业政策和本行的信贷政策。加强贷后检查，贷款发放后应于15日之内进行第一次贷后检查，重点检查借款人是否按照规定用途使用贷款。大额贷款资金的使用应由信贷员签字同意后才能转出。若发现客户挪用贷款的，应提前收回贷款，或采取其他方式控制、化解风险。
（四）房地产开发贷款
房地产开发类贷款（含房地产开发企业流动资金贷款、房地产开发贷款）是指对房地产开发企业发放的，用于房屋建造、土地开发过程中所需的本外币贷款。房地产为高风险行业，受市场的影响较大，所以房地产贷款风险较大。
●风险关键点
1、房地产市场不健全，开发企业良莠不齐。
风险防范建议：认真审核房地产开发企业的资质，综合考虑房
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