5.2.4 实施质量控制
按计划对产品，制程及项目过程度量指标，产品级技术评审的实施进行监控，产品级的技术评审主要包括TR1，TR2，TR3，TR4A，TR4B，TR5共6个评审，各个阶段评审目标参考《质量策划策略及目标》中阶段评审要求。
5.3 阶段技术评审
在PCP过程中,共设置了6个技术评审点,分别为TR1,TR2,TR3,TR4A,TR4B,TR5，
5.3.1 TR1
主要是对产品技术需求的评审,产品技术需求包括技术实现可行性、测试可行性、制造可行性、售后服务可行性等；
5.3.2 TR2
主要是对产品规格的评审,产品规格是由产品需求转换成的可定量描述的产品技术特性、工程特性等；
5.3.3 TR3
主要是对产品风险度和产品成熟度的评审,结果决定工程样机是否可以释放至首次试产及设计验证,是一个重要的里程碑控制点，产品风险度和产品成熟度满足阶段释放目标或经PDT核心团队评估后，在风险可控制的前提下决定是否可放行；
5.3.4 TR4A
主要是对产品风险度和产品成熟度的评审，结果评价产品的设计成熟度,产品风险度和产品成熟度满足阶段释放目标或经PDT核心团队评估后,在风险可控制的前提下决定设计是否可放行；
5.3.5 TR4B
主要是对制程风险度和制程成熟度的评审，结果评价制程的设计成熟度,制程风险度和制程成熟度满足阶段释放目标或经PDT核心团队评估后,在风险可控制的前提下决定制程是否可放行；
5.3.6 TR5
主要是对产品/制程风险度和成熟度的评审和确认,结果评价产品是否可进入量产阶段,产品/制程风险度和成熟度确认满足阶段释放目标或经PDT核心团队评估后,在风险可控制的前提下决定大批量生产是否可进行；
5.3.7 技术评审结论
技术评审的结论有：通过,不通过,风险通过。
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5.3.8 技术评审操作方式
技术评审的操作参照《技术评审子流程》进行。
5.4 流程审计
流程审计内容包括审计的方式及审计的频度。
5.4.1 流程审计的方式
流程审计的方式包括：
（1） 项目运行中的审计：在项目运行期间或项目某个里程碑完成后对流程执行的符合性进行审
查、报告和改善跟进；
（2） 项目结束后的审计:在项目完成后PQA立即组织对流程执行的符合性进行审查、报告和改善
跟进；
（3） 滚动审计：按事先制订的年度计划、季度或月度计划对产品线特定期间内的项目流程执行过
程进行审计，报告和改善跟进；
（4） 交叉审计：由其他PDT团队的PQA主导进行的项目流程执行符合性审查、报告和改善跟进。
5.4.2 流程审计的频度
(1) 流程审计频度:流程审计的频度视当前公司或产品线流程执行绩效进行确定，可以采用上述审计方式的一种或几种； (2) 时间驱动审计; (3) 事件驱动审计;
具体参考《流程改进长效机制》。
5.4.3 审计内容及报告
（1） 审计内容主要包括流程是否按计划或有效变更后的计划有效执行，具体内容参考《审计报告》； （2）审计完成后，审计结果以《审计报告》的方式签发后发布。
6 项目成本管理
成本：指为项目投入的材料、人员以及办公场地、仪器设备等资金，包含项目从研发、制造、销售、售后各个环节的投入。
成本管理：指对项目的成本进行预算、统计核算、成本监控的过程。
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6.1 成本管理的范围
成本管理是对项目各个环节成本的管理，成本管理的范围包含公司的各个部门的费用。 1、 材料成本，即BOM成本 2、 制造费用 3、 研发费用 4、 管理费用 5、 销售费用 6、 财务费用
7、 CoNQ（Cost of Non-Quality）
6.2 成本管理职责
PAC作为项目投资者对投资经费进行审批、监督。LPDT为项目成本的总责任人，对项目成本的预算、成本的控制总体负责。
1．LPDT：负责项目整体预算的确认、负责项目经费支出的审批、预算支出的整体控制。 2．MKTPL：负责市场子团队费用的预算及控制，确定产品的商业规格需求（包含认证项目等）；确
定产品的预计售价、一年内的预计销量；确定客户的回款情况；确定客户的售后条款。
3．RDPL：负责研发子团队费用的预算及控制，即确定研发人员投入状况，确定研发人力负荷；确
定项目新增仪器设备成本；确定认证费用等。
4．PPL：负责采购子团队费用的预算及控制，核算并控制产品的BOM成本，应包含一年（分季度）的成本走势；按产品开发阶段定期检讨核算BOM成本及进行控制，并确定模具费用等。
5．IPL：负责工业化子团队费用的预算及控制，确定项目新增生产设备成本；产品的单件生产成本等。
6．TE：负责TE子团队费用的预算及控制，确定测试人员投入状况，确定测试人力负荷；确定项目
新增测试仪器成本；
7．PQA：确定项目质量目标等。
8．FPL：对产品全价值链成本整体负责，根据各PL的总投入进行财务分析，测算项目直接研发投
入；估算项目的预计毛利率；测算项目的预计赢利；测算项目的盈亏平衡；统计、核算项目发生的费用；对支出超预算预警等。
6.3 成本管理的控制
1．预算项目研发投入，测算项目的预计赢利状况。参见《财务分析模版》
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2．编制项目资金投入计划，按项目的计划投入资金。参见各阶段计划《资金投入计划表》 3．分阶段（月或周）统计、核算项目实际发生成本。
4．结合资金投入计划，对实际发生费用达到预算80%的项目提出预警。
6.4 项目成本评估细则
6.4.1 项目成本评估的要素 1．直接研发投入：
1）人力成本：指为某研发项目投入的直接人员和间接人员的人力成本。
2）租金水电：指为某研发项目投入的直接人员和间接人员所租用的场地租金、水电成本。 3）仪器设备折旧：指为某研发项目投入的直接人员和间接人员所使用仪器设备的折旧成本。 4）办公费、差旅费、业务招待费：指为某研发项目而发生的办公费、差旅费、业务招待费。 5）模具费、手板费：指为某项目而开模具的费用，以及开模前制作的手板费。 6）认证、检验费：指为某项目而送外部检验机构检验、认证的费用。
7）外协开发、制作费：指为某项目与其他企业、机构合作开发的费用，以及制作样品、样件的费用。
8）软件购置费：指为某项目而购置的软件费用。 9）样机物料费：指为某项目而购买或领用的物料费。
10）试产费用：指为某项目进行试产所发生的物料费、制作费、实验检测费。 2．间接研发费用：指预研、暂停或搁置的项目所发生的费用。
3．管理费用：指公司管理部门（如管理中心、财务中心等）发生的费用。
4．销售费用：指销售部门（如战略客户部、海外销售部、客户服务部等）发生的费用。 5．财务费用：指为公司运作而占用资金的费用，如利息等。 6．外部质量损失成本：指产品销售后发生的外部损失，如客户索赔。
7．制造费用：指为客户交付产品而发生的制造成本（如工厂、工程部、IQA发生的费用）。 6.4.2 项目成本评估的输入 1．LPDT：提供项目里程碑计划
2．RDPL：测算项目的研发人力负荷，测算产品的认证费用。 3．TE：测算项目的试验检测费用； 4．PQA：预测产品的FCR。
5．IPL：测算项目新增生产设备、工装、线体等，测算产品的加工成本。
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6．PPL：测算产品的BOM成本，测算模具费用。
7．MKTPL：预测产品的预计售价、预计销量；目标客户的回款条件、售后保证条件。 6.4.3 项目成本评估的结果
FPL根据输入的信息，在项目立项论证阶段，完成项目的财务评估。评估的模板见“产品开发流程”中FPL的《财务分析表》。 6.4.4 项目成本评估的优化
1．FPL在计划阶段，对项目成本的评估进行优化，确定为项目研发费用的预算。 2．LPDT：对里程碑计划进行优化。 3．PPL负责对DTC MCFU优化。
4．MKTPL：对产品的预计售价、预计销量进行确认；目标客户的回款条件、售后保证条件做进一步确认。
5．RDPL：准确测算项目的研发人力负荷，测算产品的认证费用。 6．TE：确认项目的试验检测费用 7．PQA：确认产品的FCR。
8．IPL：确认项目新增生产设备、工装、线体等，进一步测算产品的加工成本。
6.5 项目成本核算细则
6.5.1 研发项目费用的统计、核算
1．在项目启动时，申请项目编号，每个项目一个编号，直接体现在《新项目开工任务书》中。该编号始终跟随项目的各个进程，直至项目完成或终止。对于无法按正式的项目进行编号的特殊项目要进行特殊编号，统一按项目编号进行管理。
2．研发费用核算员按照项目编号，对项目发生的费用按月度进行核算、统计。 6.5.2 研发项目费用的发生与预算的比较
研发费用核算员对项目发生的费用按月度与项目资金投入计划、项目预算进行比较。 6.5.3 研发项目费用超预算预警
1．研发费用核算员对项目的费用支出，在资金投入计划内达到项目预算80%的时候，对LPDT提出超预算预警
2．LPDT根据项目进展，提请PAC决策是否调整项目预算。
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