银行业风险案例精析
内地，他不同意，转而计划把港币借给内地公司在香港的分公司使用，再由借款公司返还人民币，从而让资金转回内地，而梁广义代表天健集团答应帮忙。林认为，自己在此事中仅是牵线搭桥，具体操作是下属完成的。
对于受贿4000万元的指控，林辩称，自己2005年9月就已辞去某行的职务到天健集团任执行董事，并创建了德林公司，由天健集团实际操控，自己只是挂名法人代表。
他说，天健集团买卖股票赚到2.76亿元后，为了分流资金逃税，将钱在几家公司的账户内转来转去，具体操作自己不清楚。4000万元是天健集团留在德林公司账户上作为投资用的，并非属于他个人。
☆相关案例：金融机构内部人员挪用公款、违法放贷现象频发
案例一：某行乐昌支行行长挪用公款炒股造成该行2500多万元巨额损失 2000年6月14日，广东省韶关市中级人民法院，就原韶关市某行储蓄科科长，某行乐昌支行行长林伟雄挪用银行“小金库”帐外经营造成2500多万元巨额资金损失的特大案件进行初审。
据该市检察院调查，1994年5月至12月时任某行韶关分行储蓄科科长的林伟雄，曾授意科员孔素贞从科里的“专柜吸存款”——帐外存款中，累计提取300多万元现金到证券公司开户，并调用其中的280万元炒股，结果造成损失，为填平炒股损失后留下的债务，林伟雄又授意其弟林伟中，将炒股户头接过去，以其公司“贷款280万元”的假象来掩盖其用公款炒股的事实。此后，至1998年案发，曾先后10次将数额由几十万至500万元的巨款由储蓄科的“帐外存款”中借给其弟作法人代表的韶关爱婴公司、富婴公司等单位。由于这些贷款都由储蓄科的“小金库”即专柜吸存款贷出，在签订借贷合同时往往没有实物抵押，结果导致这些贷款没有一笔收回本金，给某行造成2500多万元损失，因此，起诉已构成“挪用公款”罪。
案例二：某行江门分行财会部经理违法发放贷款9500万美元致使国家财产受损 ——违法发放贷款
1998年1月至10月，余鸿斌在担任某行开平支行财会股副股长、财会部主任期间，没有严格遵照银行的有关法规和规章制度，在该行原开平支行行长许超凡、余振东、许国俊等人，为盗用联行的资金，利用开平涤纶集团公司、开平复合纤维母粒有限公司两企业购买原材料向银行申请美元贷款的名义，侵占国家巨额资金，并汇出境外，余鸿斌在审批有关贷款中，明知申请贷款资料不足和不符合贷款规定的情况下，违规签名审批19笔贷款，金额达9500万美元，事后没有要求有关企业补回缺少的资料，也没有越级
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向上级银行报告，致使国家财产遭受重大损失。
——贪污与挪用公款
2000年1月，余鸿斌、邓锐东利用原江门分行行长赖敏要求建立江门分行小钱柜用于发放奖金的便利，由余鸿斌利用调动外汇兑换成人民币之机，通过采取黑市兑换，牌价入帐截留汇差款的手段，从中截留了汇差款人民币130050元，由余鸿斌提取交给邓锐东保管。后邓锐东决定将该汇差款及其先前掌管的财会部小钱柜遗留下来的人民币20多万元与余鸿斌、何佩玲进行私分。
2002年2月，余鸿斌、何佩玲、邓锐东3人得知香港高路华股票有升值的机会，为了能买到这些股票，经合谋，由余鸿斌从其管理的某行江门分行小钱柜中挪用了人民币100万元交给由何佩玲，何佩玲联系他人兑换港币后，再负责与香港的张美珊联系，购买了香港高路华股票，由三人均分。后经三人商量，再次购买价值人民币100万元的高路华股票，当时先由何佩玲联系他人代为垫支购买。
同年3月间，为填补某行江门分行盗用联行“917”科目资金的缺口，在原江门分行行长赖敏的指使下，由余鸿斌调动了开平支行540万美元填补该科目的资金缺口。余鸿斌、何佩玲、邓锐东三人在兑换过程中，采取黑市兑换，牌价入帐的手段截留了汇差款人民币200万元和港币725541.01元，三人将该笔汇差款中的625541.01元港币再次通过香港人张美珊为他们购买香港高路华股票，并用100万元偿还原他人代三人垫支购买100万元人民币的高路华股票款项，用100万元填补上述挪用财会部小钱柜的资金买股票的缺口。有关股票由三人共同持有。
——法院判决
法院认为，余鸿斌、邓锐东、何佩玲无视国法，其中余鸿斌利用身为银行工作人员的便利，违反法律、行政法规规定，向关系人以外的其他人发放贷款，造成特别重大损失，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》，构成违法发放贷款罪。此外，余鸿斌、邓锐东、何佩玲还身为国家工作人员，利用职务上的便利，侵吞公款，数额巨大，其行为均构成贪污罪；还挪用公款进行营利活动，数额巨大，情节严重，其行为又构成挪用公款罪，对三人均应依法惩处，并实行数罪并罚。
☆案例分析：缘何金融机构内部工作人员犯案不止
上述三个案例都有一个共同点，就是银行等金融机构内部工作人员自己作或内外勾结共同作案。近几年来，随着金融改革的深化和金融监管的加强，国家对金融机构内部工作人员作案加大了打击力度，但并未有效歇止，而且仍然十分猖狂。金融机构内部工作人员犯案不止，而且涉案金额有扩大之势，其主要原因有以下几方面：
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金融企业内部人控制严重，“一把手”缺乏监督和制约。“绝对权产生绝对腐败”，在金融机构内部人员犯案中得到了证明。国际上，商业银行基本上是股份制组织形式，合理的治理结构和严格的产权约束，使金融企业领导人的权力不易失去控制。目前我国的金融企业，大多是直接的国有制或间接的国有制（名义是股份制、实际上或仍是政府出资和国有企业出资为主），同国有工商企业一样内部人控制严重，而且权力过分集中在“一把手”上，缺乏必要的监督与制约。表面是他们的道德问题，实际上是体制造成的，这也是金融企业内部工作人员犯案累抓不止的根源。
金融监督流于形式。金融监督有内部监督和外部监督之分，缺乏内部监督则为内部人员犯案提供了便利条件，外部金融监管不力则为金融企业领导人犯案提供了条件。主管部门对下面的监管或仅停留在听汇报、树典型的宣传造势上，真正扎扎实实的业务检查和技术层面的审核或并未有效开展。
疏于对员工的思想教育。在金融业竞争越来越激烈的条件下，金融企业对员工的业务培养抓得越来越紧，要求愈来愈高，但只注重业务素质而忽视思想道德素质的提高。金融机构领导人犯案中，往往也会涉及部分员工的参与，若平时加强对员工的思想教育以及培养其监督管理领导人的意识，国家的财产或不会这么容易受损。
☆案例启示：银行应采取积极措施防范内部人犯案
为了防止类似案件发生，使银行贷款或财产遭受损失，银行或应从以下几方面考虑加强制度建设和管理。
一、私密公司、小钱柜、账外吸存是金融企业领导人犯罪的温床，为其谋取私利甚至贪污挪用提供了方便之门。因此，彻底清理金融机构下属公司和小金库是防止金融企业领导人犯案的一个有效措施。
二、进一步改革金融企业的治理结构。我国现行金融企业基本上是用一级法人和逐级委任制，各级的“一把手”拥有主要决策权，这种领导体制对明确责任确有好处，但由于缺乏内部制衡和监督体制，也为“一把手”金融犯罪提供了便利。因此，顺应世界金融业发展潮流，逐步改革产权制度，建立现代公司治理结构，应是改革的方向。
三、针对金融工作的特点，加强对金融业职工的政治思想教育和定期进行思想道德考核，做好思想防范工作，仍然是防止金融业职工金融犯罪的重要措施。
四、三个案例中的两个都是假借购买原材料的名义申请贷款，这或显示了银行在该类型贷款审批上存在缺陷，除要求一定的抵押担保外，亟需加强与物流企业的合作，做到贷中与贷后管理。
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第四篇 风险快报
一、虚拟信用卡或引发信用卡产业洗牌
☆背景介绍
2013年3月份，阿里金融宣布，将向支付宝用户提供类似于银行为信用卡客户提供的“信用支付”——即用户可从支付宝获得一定的信用额度，在淘宝网购时先消费、后还款等。一时间，诸如“支付宝动了银行的奶酪”之类的声音在信用卡行业内激起千层之浪。
实际上，这正是信用卡的“移动支付”。在广义的“移动支付”范畴里，电信运营商、第三方渠道与商业银行间深度合作，除在移动电话上加载（捆绑）客户信用卡账号（卡号）信息外，还可在互联网模式下（如阿里金融等）无需卡片即可完成支付，是信用卡发展的最理想化、最高境界；如果再向纵深方向发展，可以包罗进一切依托互联网开展的金融活动。
而且如果在信用卡领域全面实现“虚拟信用卡”即无卡支付，那么，信用卡的受理成本、发卡成本以及克隆风险等都将大幅降低。
目前，央行在力推芯片卡，而芯片卡卡片制作成本以及受理成本将大幅增加，各商业银行此前多年积累的利润将全部耗尽。如果采用无卡支付，发卡端的卡面设计、受理端的各种POS机具以及自助银行设备改造等投入全部可以节省掉，主要经营成本将降至无财务负担。此外，还可降低发卡成本，以一个年度发卡在200万张的发卡机构测算（假定芯片卡占发卡量的20%），至少可节省卡片成本3200万元左右；如果全部为芯片卡，节省的钱则会超过5000万元。
而最为重要的，则是将大幅度降低被克隆风险。由于磁条卡的技术标准已被不法分子“破解”且肆无忌惮地通过互联网叫卖，客户若使用不当或者密码保护措施不够，持有的卡片即存在被克隆的风险；而芯片卡与磁条卡相比，也仅是五十步笑一百步而已。
虽无法获得发卡银行因为卡片被克隆、被冒用而发生的资金损失具体数据，但根据官方披露的整体经营数据分析以及各种破解案件的标的推断，伪冒损失占比可能在0.02‰左右，而由于交易基数的庞大，聚拢起来也是一笔不小的数目。
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☆风险警示
“虚拟信用卡” 的问世或许不在于动了谁的奶酪，更重要的是其代表了信用卡产业跨越式发展的信号——省去芯片卡发展阶段，从磁条卡直接过渡到无卡支付，对于信用卡产业来说，具有颠覆性的划时代意义。
近几年，电商纷纷涉足金融，或已给银行的信贷业务尤其是小微信贷业务与信用卡业务带来了影响。
阿里金融披露，2012年上半年，阿里金融累计向小微企业投放贷款130亿元。由170万笔贷款组成，日均完成贷款接近1万笔，平均每笔贷款额度仅为7000元。而银行很难在没有风险转移手段的情况下，像阿里信贷一样敢于仅凭经营数据来决定放款，这主要靠的就是信用。
而此前支付宝表示，符合“信用支付”要求的买家已达8000万。信用支付系统中，淘宝将根据客户的购物习惯、购物次数和金额综合判断，向用户授信。授信额度目前为最低200元，最高5000元。信用额度可用于淘宝购物、免年费，用户可获得最长38天的免息期。此外，支付宝将向已签约的商户每笔信用支付交易收取服务费，费率与银行信用卡大体一致：淘宝和天猫均为1%，优惠期费率为0.8%。
银行卡频遭盗刷，储户或纷纷转向无卡支付，银行应当及时调整自己的战略，紧随客户心之所向，才不会在竞争者被淘汰。
二、造船业中船艇一枝独秀 银行机遇与风险并存
☆背景介绍
尽管2013年的春天已经到来，但造船业仍然身处寒冬，且寒意愈发刺骨。从去年开始，国际金融危机对我国造船业的滞后影响越来越明显，造船完工、新接订单和手持订单量同比都出现大幅下降，企业普遍面临交船难、接单难、盈利难的窘境，全行业的亏损企业数量超过300家，亏损额同比大幅上升超过150%。
2013年前两月的数据显示，全国造船完工量仍然下降，且工业总产值出现金融危机以来的首次下降，生产经营形势变得更加严峻。
不过，2012年的船艇消费市场却依旧活跃，成为“大雪弥漫”的全球船舶市场傲立的“红梅”。海关总署统计，去年我国船艇进出口贸易保持高速增长，进出口总额达4.98亿美元，比上年增长28.8%。其中，出口额为2.62亿美元，比上年增长17.5%。
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