金台区气象局廉政风险防控手册
按陕气党发〔2011〕24号文件精神，为进一步提高我局党风廉
政建设科学化水平，从源头和机制上预防治理腐败，构建规范有效运行的防控体系，增强党员干部抵御廉政风险和效能风险的能力，结合我局工作实际，特制定《廉政风险防范工作手册》，以不断强化、细化、优化对权力运行的监督和制约，进一步提高工作效能。
一、廉政风险防范工作领导小组 组长：李卫忠 成员：南方 张凡
二、廉政风险防控对象为资金、资产两部分共7项
（一）．自有资金管理
1、自有资金管理风险防控图
监管责任主体（局领导）主办责任主体（财务部门）相关责任主体（相关部门）开始过程描述 1、各部门收取科技服务等费用。 2、财务人员将收入入自有资金账户。 3、年初制定本单位自有资金使用计划。 4、财务部门检查银行对账单、现金、银行存款日记账。自有资金使用计划纳入年度预算。 5、属于大额资金支出的转入“大额资金管理与使用流程”。2入自有资金账户2B1.21.32.11科技服务收入2A2A1A1.13制定计划4纳入预算 6、不属于大额的资金支出，由相关使用人提出支出申请。 7、局领导对资金支出进行审批。是否大额是否5转入“大额资金管理与使用”流程 8、财务人员按照会计手续进行会计核算。 9、财务人员核对账户余额；局领导核查月报表和银行对账单。 10、相关资料归档。7局领导审批3.13C6小额资金申请 注1：上级财务部门对财务核算过程进行监管。 注2：局领导每月核查月报表和银行对账单是否相符。 注3：实施局务公开。 注4：审计部门对大额资金使用情况不定期抽查审计。8会计核算上级财务部门监管2A2A4A3.24.1局领导核查月报表和银行对账单9核对账户余额局务公开10资料归档审计部门抽查审计结束
2、自有资金管理风险防控一览表 风险所风险在 点序流程环号 节 风险描述及 风险等级 控制点序号 1.1 1 科技1 服务收入 2、收费不及时交财务(一般) 2 入自2 1.3 1、票费不符(重大) 1.2 1科技服务收入 实施控制流程环节 实施控制主体 风险防控措施 措施落实 情况载体 措施落实措施实施情况 人 复核人 科技服务 1.由专人审核开票和收费情况 单 位 1.收费情况 审核记录 财务部门 2.财务部门入账时，审核其所缴的现金 2.发票存根或转帐支票金额与所开具的票据或发联 票金额是否一致 3.收费票据 3.收费两个工作日内上交财务,定期核存根联和科对收费票据及科技服务合同 技服务合同 银行对账单 2入自有有资金未进入指定账户(重要) 2.1 资金账财务部门 会计与出纳分设，每月核对票据 户 账户 6小额资财务部门 1.对无审批手续的不予拨付 金申请 资金申资金支出不合理(一般) 7局领导3.2 局领导 2.对资金支出合理性严格审查 请 审批 6 小额3.1 1、付款方式采用现金，8 会计逃避财政监控(重大) 核算 2、出纳未严格审核相关材料(重要) 3 4 4.1 8会计核财务部门 算 1.自有资金 拨付审批表 2.书面审查 意见 1.采用银行结算方式，大额资金业务一1.转账支票 律以银行转帐方式拨付，不得使用现金 存根 2.报销采用联签制度，责任人和主管领2.签字的原导签字后方可报销 始单据
3、自有资金管理风险防控操作规程
1 防控目的
规范自有资金管理，保证自有资金的合理使用及安全，提高自有资金的运行质量。 2 适用范围
适用于太白县气象局的自有资金管理工作。 3 主要职责
3.1 局领导负责审批自有资金的审批和办理，以及每月末核查月报表和银行对账单。
3.2 财务人员负责对自有资金进行管理和监督。
3.3 主办会计负责做好有关财会管理工作和自有资金的管理及银行对帐，并协助相关部门做好政府采购、税收筹划、社会保障基金等管理工作，负责编制凭证、登记账簿、定期编制、报送相关报表。
3.4 出纳负责自有资金支票与现金的管理使用，做好本单位的自有资金收支与保管业务，承担本单位各项经济活动业务的报销和银行往来等相关工作，负责登记现金日记账和银行存款日记账等有关工作。
4 操作过程
4.1 转入“大额资金管理与使用”流程
单位根据预算编制和调整情况组织实施支出，严格控制各项成本。预算编制内的自有资金按照财务管理规定、根据齐备的直接使用。属于大额的自有资金使用转入“大额资金管理与使用”流程。
4.2 小额资金申请
不属于大额的自有资金支出，由部门相关使用人提出支出申请。 4.3 领导审批
局领导对自有资金的支出合理性进行审批。 4.4 会计核算
财务人员根据签批完整的手续，依照会计核算流程对自有资金进行支付，对于审批手续不完整的，财务人员应拒绝拨付。
4.4.1 采用银行结算方式，大额资金业务一律以银行转帐方式拨付，不得使用现金
4.4.2 报销采用联签制度，责任人和主管领导签字后方可报销 4.5 核对账户余额
出纳逐笔按顺序登记现金日记账（流水账），每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。
4.5.1 出纳每月应将库存现金、银行存款的收入、支出、结存情况，编制“月报表”；
4.5.2 出纳负责对票据进行汇总和核对，并于月末和银行对账单核对一致；局领导每月末核查月报表和银行对账单是否一致。
4.6 资料归档
将自有资金管理相关资料整理归档。 5 记录与归档 6 监督
6.1 财务部门对会计核算过程进行监管；
6.2 局领导每月核查月报表和银行对账单是否相符； 6.3 自有资金使用情况纳入局务公开事项内容； 6.4 审计部门对大额资金使用情况不定期抽查审计；
6.5 风险内控小组检查，并填写《自有资金管理风险防控措施执行单》。 附件：支撑文件
1 《关于印发<气象科技服务财务管理暂行办法>的通知》（气发（2007）302号） 2 地方法规、规章以及有关规范性文件、制度