4、自有资金管理风险防控措施执行单
编号： 主办单位： 督办人： 工作流程 工作环节 ◆1.科技服务收入 ◆2.入自有资金账户 3.制定计划 4.纳入预算 5.转入“大额资金管理与使用”流程 承办部门 相关部门 财务部门 财务部门 财务部门 相关部门 签收人 日期 / / / / / 工作环节 ◆6.小额资金申请 7.局领导审批 ◆8.会计核算 9.核对账户余额 10.资料归档 承办部门 相关部门 市局领导 财务部门 财务部门 财务部门 签收人 日期 / / / / / 风险防控措施落实情况 实施控 制环节 风险防控措施 措施落实情况载体 措施落实情况 □ 实施控 制主体 科技服务单位 措施 实施人 复核人 1.由专人审核开票和收费情况 2.财务部门入账时，审核其所缴的现金或转帐支票金额与所开具的票据或发票金额是否一致 3.收费两个工作日内上交财务,定期核对收费票据及科技服务合同 入自有资金账户 会计与出纳分设，每月核对票据 1.收费情况审核记录 科技服务收入 2.发票存根联 □ 财务部门 3.收费票据存根联和科技服务合同 银行对账单 □ 财务部门 □ 财务部门 1.对无审批手续的不予拨付 小额资金申请 2.对资金支出合理性严格审查 1.自有资金拨付审批表 □ 财务部门 2.书面审查意见 □ 局领导 1.采用银行结算方式，大额资金业务一律以银行转帐方式拨付，不得使用现金 会计核算 2.报销采用联签制度，责任人和主管领导签字后方可报销 2.签字的原始单据 1.转账支票存根 □ 财务部门 □ 财务部门 抽查 情况 重点抽查的防控环节： 未落实的措施： 抽查部门： 抽查人： 年 月 日 备注 说明：1. “◆”表示该环节存在廉政效能风险，请对照执行表中所列防控措施并签字确认。
2.防控措施已落实的请在□内画“√”。
3.督办人负责承办单的发出、催办、监督和归档工作。
（二）．大额资金管理与使用
1、大额资金管理与使用风险防控图
监管责任主体（上级主管部门）主办责任主体（决策小组）相关责任主体（相关部门）开始过程描述 1、相关部门提出大额资金使用申请。 2、决策小组讨论研究决定。2研究决定2B1.12.12.11B1使用申请大额资金使用申请表 3、按照要求上报市局备案或审批的及时上报。 4、确定相关承办部门，并由承办部门提出大额资金支付申请。 5、相关事项进入采购流程，实施采购管理。 6、财务部门进行结算。是否应上报市局否是4确定承办部门，大额资金支付申请 7、相关资料归档。 注1、上级财务部门实施过程监管。 注2、审计部门不定期抽查审计。 注3、对大额资金的使用进行局务公开。 3市局审批备案是否进行采购是5转入采购流程，实施采购否上级财务部门监管2A2A3B6财务结算3.13.1审计部门抽查审计7资料归档实施局务公开结束
2、大额资金管理与使用风险防控一览表
风险所风险在 点序流程环号 节 风险描述及 风险等级 控制点序号 实施控制流程环节 1使用申1 1 使用申请项目缺乏可行性(重申请 要) 1.1 请 实施控制主体 风险防控措施 措施落实 情况载体 措施措施落实实施情况 人 复核人 1、向决策小组提交大额资金使用决策小可行性分析材料 决策小组对可行性分组 2、决策小组对申请大额资金使用析材料书面审核意见 事项进行审查 2 2 研究把关不严，导致重大资金决定 支出决策失误(重要) 2研究决2.1 算 决策小充分讨论、详细分析、民主决策，组 决策过程详细记录备查 1、采用银行结算方式，大额资金业务一律以银行转帐方式拨付，不得使用现金 决策会议记录 3 6 财务 1、付款方式采用现金，逃避财政监控(重要) 2、出纳未严格审核相关结算 材料(重要) 3、不履行上报备案手续，违规大额支出。(重要) 3.1 1.现金日记账/银行存款日记账 6财务结财务部2.单位出台的报销 2、报销采用联签制度，责任人门 算 办法及签字的原始和主管领导签字后方可报销 单据 3.对无备案或审批手续的不予支3.大额资金支付申 付 请表
3、大额资金管理与使用风险防控操作规程
1 防控目的
规范会计行为，加强大额资金使用管理，保证资金安全，降低资金使用风险，提高资金运作效率。
2 适用范围
适用于金台区气象局的大额资金管理与使用工作。 3 主要职责
3.1 决策小组负责对大额资金的使用申请进行讨论研究。 3.2 相关部门负责编制大额资金使用计划申请。
3.3 财务部门负责各类支票与大额资金的管理使用， 做好本单位的大额资金收支与保管业务。做好有关大额资金的使用管理工作；负责大额资金的银行对帐工作。
4 操作过程 4.1 使用申请
大额资金使用必须纳入年度预算，相关部门根据单位经济活动的需求，对于一定起点的大额基本支出项目、设备购置项目、基本建设项目等，提出大额资金使用申请。
已有预算安排的项目，由于特殊原因要求调增的，须向财务部门提出书面申请，说明超出预算的原因，经主管领导审批同意后提交决策小组讨论决定。
4.2 研究决定
决策小组应根据年度预算项目，严格按照大额资金使用性质及用途，按照量入为出的原则，进行讨论研究并一事一议。
4.3 市局审批备案
需要上报市局审批备案的支出项目应及时按照要求上报市局审批备案或。 4.4 确定承办部门，大额资金支付申请
单位决策小组根据市局党组的审批意见，落实专人负责大额资金的使用承办。经办人应在职责范围内，按照审批人的意见，办理资金业务，凡不符合正规审批程序的，经办人应拒绝办理。
大额资金的使用实行单位内部“三重一大”事项民主决策制度，形成会议决议后根
据大额资金的金额、用途和重要性等属性，实行气象部门内分级审批、审核和备案。相关部门审核、分管领导审核、最后由局领导审批。
4.5 转入采购流程，实施采购
凡是属于纳入政府采购目录的项目，转入政府采购流程，按照《政府采购办法》的规定执行。
4.6 财务结算
财务机构严格财务法规、规章、制度，确保大额资金的正确使用。根据有单位负责人签字的齐全手续，负责拨付资金，大额资金业务一律以银行转帐方式支付，不得使用现金；财务机构负责对大额资金的使用进行全程监管，对于需要立项的项目，确保资金专款专用，定期掌握项目进度，资金使用进度与项目执行进度统一。
财务部门对大额资金使用情况依照财务有关规定进行核算，登记账簿。 4.7 资料归档
将大额资金管理与使用相关资料整理归档。 5 记录与归档
5.1 《大额资金支付申请表》 6 监督
6.1 财务部门实施过程监管； 6.2 审计部门不定期抽查审计；
6.3 对大额资金的使用进行局务公开。
6.4 财务部门、风险内控小组检查，并填写《大额资金管理与使用风险防控措施执行单》
附件：支撑文件
1 《中华人民共和国会计法》 2 《会计基础工作规范》
3 地方法规、规章以及有关规范性文件、制度