1、会议支出管理风险防控图
监管责任主体（局领导）主办责任主体(办公室)相关责任主体（相关部门）过程描述开始不通过1C1.会议申请，编制预算1.相关部门提出会议申请确定会议人数，时间等事宜，填写会议申请表并编制经费预算。2.分管领导审批。 3.办公室对会议举办单位进行询价，确定会议地点及其它事项。4.相关部门按照相应的采购流程办理。5.办公室会前筹备及召开会议,相关部门协办。6.办公室与会议承办单位进行费用的结算工作，并收集整齐会议支出的凭证。6.1风险内控小组对会议费用进行核查。2.分管领导审批1.1通过3.确定会议地点及其它事项4.进入相应采购流程5.筹备及召开6.1风险内控小组核查2B2B6.费用结算2.17.会计核算收集会议支出凭证2.2 7.相关部门按会计核算流程办理。 8.办公室归档相关资料。8.1局务公开领导小组定期对会议费用情况在一定范围内进行公开。8.1局务公开8.资料归档结束
2、会议支出管理风险防控一览表
风险点序号 风险所在 流程环节 风险描述及 风险等级 控制点序号 实施控制流程环节 实施控 制主体 风险防控措施 措施落实 情况载体 措施措施实落实复核人 施人 情况 1 1 会议申请经费预算不合理、成本过高。表，编制预算 （一般） 1、无支出明细单、或明细单不完整、不具体。（重要） 2、不认真核对账单。（一般） 认真审查《会议费用审批单》，2.分管领导分管局对于预算不合理、成本过高的，会议费用审批单。 1.1 领导 审批 不予通过，需重新填报。 1.报销时需提供《会议费用审1.会议费用审批单 批单》、消费清单。 及消费清单。 2.账单发票需2人以上签字确 2.会议支出发票。 认。 2.1 6.费用结算 办公室 2 6 费用结算 3、虚列支费用、支出超预算。（重要） 2．2 7.会计核算 3、严格对照《接待费用审批单》3. 会议费用审批及 财务 审核。 签名。 人员 4、超出预算部分要有书面说明4.超预算书面说明材料并报领导审批确认。 材料及领导审批。
3、会议支出管理风险防控操作规程
1 防控目的
规范县（区、市、旗）气象局会议支出管理工作，保障会议支出管理工作的廉洁、高效、透明。
2 适用范围
适用于县（区、市、旗）气象局的会议支出管理风险防控工作。 3 主要职责 3.1 分管领导
对会议方案、经费预算进行审批。 3.2 办公室
会议地点的确定，会前筹备及会后费用结算。 3.3 相关部门
提出会议申请，并编制会议预算，报分管领导审批。按相应采购流程和会计核算流程办理会议支出有关事项。
4 操作过程
4.1 会议申请、编制预算
根据自身需求或上级的要求，相关部门提出会议申请，对会议方案进行草拟；填写《会议费用审批单》,包括:会议类型、时间、人员、经费预算及经费来源等，报分管领导审批。
4.2 分管领导审批
分管领导认真审查《会议费用审批单》，主要审核以下内容：会议申请表填写是否完整、准确；签字手续是否齐备；资金来源是否落实等、预算是否合理、成本是否过高。如审核不通过，则将会议申请表退回重新申报。
4.3 确定会议地点及其它事项
办公室对多家会议承办单位进行询价比较，确定地点和其它事项。原则上需2人以上进行洽谈，对各会议承办单位进行询价比较，确定满足《会议费用审批单》价格预算
和会议要求的场所。
4.4 进入相应采购流程
所有会议支出按相应的采购流程办理。 4.5 筹备及召开
办公室进行会前筹备及召开会议，相关部门协助办理；办公室应提前做好下发会议通知、会议日程安排和会议资料等准备工作；办公室应提前做好会务准备工作；相关部门协助办公室做好会前各项准备工作并派人参加相关会议。
4.6 费用结算
会议结束后，办公室负责会议费用的汇总及核对工作，与承担会议单位进行会议结算，索取正规发票及消费清单，收集整理会议支出凭证，并把《会议费用审批单》、消费清单作为发票的附件。严格对照《会议费用审批单》进行审核，如超预算，超出预算部分要有书面说明材料并报领导审批确认。
4.7 会计核算
所有会议费用支出按会计核算流程办理。财务人员严格对照《接待费用审批单》审核会议支出，超出预算部分是否有书面说明材料并经领导审批确认。
4.8 资料归档
将会议支出管理相关资料整理归档。 5 记录与归档 《会议费用审批表》 6 监督
市局计财科负责会议费支出管理情况的监督检查，并填写《会议费支出管理风险防控措施执行单》，签字归档保存。局务公开领导小组定期对会议费支出情况进行公开。
附件：支撑文件
1 地方党委、政府和上级气象主管部门有关会议管理的法规、规章以及规范性文件
4、会议费支出管理风险防控措施执行单
编号： 主办单位： 督办人： 工作流程 工作环节 ◆1.会议申请，编制预算 2.分管领导审批 3.确定会议地点及其它事项 4.进入相应采购流程 承办部门 相关部门 分管 局领导 办公室 签收人 日期 / 工作环节 5.筹备及召开 承办部门 办公室 签收人 日期 / / ◆6.费用结算 办公室 相关部门 / / / 7.会计核算 相关部门 / 8.资料归档 办公室 / 风险防控措施落实情况 实施控 制环节 分管 领导审批 费用 结算 风险防控措施 措施落实 情况载体 措施落实情况 □ □ □ □ □ 实施控 制主体 分管 局领导 办公室 措施 实施人 复核人 经费预算不合理、成本过高。（一般） 会议费用审批单。 1、无支出明细单、或明细单不完整、1.会议费用审批单及消费不具体。（重要） 清单。 2、不认真核对账单。（一般） 2.会议支出发票。 3. 会议费用审批及签名。 4.超预算书面说明材料及领导审批。 （重会计核算 3、虚列支费用、支出超预算。要） 财务人员 抽查 情况 重点抽查的防控环节： 未落实的措施： 抽查部门： 抽查人： 年 月 日 备注 说明：1. “◆”表示该环节存在廉政效能风险，请对照执行表中所列防控措施并签字确认。
2.防控措施已落实的请在□内画“√”。
3.督办人负责承办单的发出、催办、监督和归档工作。
（六）．自行集中采购