4、金台区气象局大额资金支付申请表
申请单位单位名称 用款项目 经办人 项目负责人 联系方式： 基本信申请日期 息 年 月 日 资金 用途 用 款 金 额(元) 收款单位收款单位开户信息 行 付款进度 经办人 经办人签字 大写: （小写： ） 收款单位名称 收款单位账号 □首次付款 □第二次付款 □第三次付款 □尾款 决策小组 决策小组签字 市局党组审批 负责人签字 申请单位审核意见 单位负责人签字并加盖公章 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日
5、大额资金管理与使用风险防控措施执行单
编号： 主办单位： 督办人： 工作流程 工作环节 承办部门 签收人 日期 工作环节 5.转入采购流程,实施采购 承办部门 相关部门 核算中心 签收人 日期 ◆1.使用申请 相关部门 / / ◆2.研究决定 决策小组 / ◆6.财务结算 / 3.市局审批备案 市局计财科 / 7.资料归档 决策小组 / 4.确定耻辱承办部门 相关部门 / 风险防控措施落实情况 实施控 制环节 风险防控措施 1、向决策小组提交大额资金使用可使用申请 行性分析材料 2、决策小组对申请大额资金使用事项进行审查 研究决算 充分讨论、详细分析、民主决策，决策过程详细记录备查 1、采用银行结算方式，大额资金业务一律以银行转帐方式拨付，不得使用现金 财务结算 2、报销采用联签制度，责任人和主管领导签字后方可报销 3.对无备案或审批手续的不予支付 决策会议记录 决策小组对可行性分析材料书面审核意见 措施落实情况载体 措施落实情况 实施控 制主体 措施 复核人 实施人 □ 决策小组 □ □ □ □ 决策小组 1.现金日记账/银行存款日记账 2.单位出台的报销办法及签字的原始单据 3.大额资金支付申请表 财务部门 财务部门 财务部门 抽查部门： 抽查人： 抽查 情况 重点抽查的防控环节： 未落实的措施： 年 月 日 备注 说明：1. “◆”表示该环节存在廉政效能风险，请对照执行表中所列防控措施并签字确认。
2.防控措施已落实的请在□内画“√”。
3.督办人负责承办单的发出、催办、监督和归档工作。
（三）．会计核算
1、会计核算风险防控图
监管责任主体（局领导）主办责任主体（财务部门）相关责任主体（经办人、证明人）开始过程描述 1、经办人取得原始凭证。 2、经办人领取报销单并分类填写签字。4廉政监督员审核票据1.21A1A1A1取得原始凭证 3、证明人在报销发票上签字。2领取并填写报销单1.35分管局长审批 4、廉政监督员审核票据。 5、分管局长签字确认。 6、局长签批票据。3证明签字6局长签批7审核票据1.41.1 7、财务机构人员审核票据。 8、出纳会计根据报销单和发票支付款项、进行财务结算。 9、出纳会计逐笔按顺序登记现金日记账，日清月结，帐实相符。 10、出纳会计负责对票据进行汇总和核对，月末和银行对账单核对一致。 11、主办会计负责定期盘查库存现金，对票据入账、填制凭证、登记账簿并编制财务报表。 12、相关资料归档。 注1：对财务核算定期实施局务公开； 注2：审计部门不定期对财务核算进行抽查审计； 注3：上级财务财务管理部门对财务核算进行检查备案。8财务结算2A2A2A2.19登记账目10票据核对汇总3C3.1上级检查备案11编制报表局务公开12资料归档审计部门抽查审计结束
2、会计核算风险防控一览表 风险点序号 风险所在 流程环节 风险描述及 风险等级 控制点序号 1.1 1、票据所反映的经1取得原始凭证 济内容不真实(重大) 实施控制流程环节 实施控制主体 风险防控措施 措施落实 情况载体 措施落实情况 措施实施人 复核人 3证明签1、证明人核对检查票据真实性，1.证明人签字的 证明人 字 并签字负责 原始票据 1 4廉政监2.廉政监督员签 廉政监2、廉政监督员核对检查票据真实1.2 督员审字的原始票据 督员 性，并签字负责 核票据 5分管局分管领3、检查票据反映经济内容是否属3.分管局领导签 长审批 导 实 字的原始票据 7审核票财务人4.财务人员核对检查票据真实4.财务人员签字 1.4 的原始票据 据 员 性，并签字负责 1.3 2、原始凭证不真实2 3 (重大) 1、和外单位结算、1.支票使用登记 1、财务人员对超过使用现金限额支付款项汇入簿/现金日记账 的发票，必须以支票支付。并逐个人账户(重8财务结8财务结财务人笔按顺序登记现金日记账 大) 2.1 算 员 2.支付会议费、课题费、合作费、2.相关手续检查 算 2、对虚假转账审核不严导致私设采购支出等费用需核对会议通知记录 小金库(重大) 及清单、合同等 1、出纳对现金及时盘点，做到日1.现金和银行存 财务人员由于工作清月结。及时登记现金日记账和款日记账与实际责任心不强，粗心经济业务核对记10 票据银行日记账，月末和银行对账单10票据录 大意，漏报、多报财务人核对一致 核对汇3.1 核对汇员 单据。现金不及时2、主办会计认真核对票据；及时2.完整的会计凭总 总 证及账簿 检查票据使用以及收入入账情盘点，帐实不符(重况；及时登记入账、填制记帐凭要) 证、登记账簿、编制报表
3、会计核算风险防控操作规程
1 防控目的
规范会计行为，保证会计资料真实、完整，加强经济管理和财务管理，提高经济效益，维护本单位经济秩序。
2 适用范围
适用于太白县气象局的会计核算工作。 3 主要职责
3.1 局长负责规定限额以上支出的审批和财务报表的审批。 3.2 分管局长负责规定限额以下支出的审批。
3.3 主办会计负责定期盘查库存现金，对票据入账、填制凭证、登记账簿并编制财务报表。
3.4 出纳负责零余额账户管理及银行对帐工作；负责登记现金日记账和银行存款日记账等有关工作；负责各类支票与现金的管理使用，做好本单位的现金收支与保管业务。
4 操作过程 4.1 取得原始凭证
4.1.1 原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额；
4.1.2 从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的财务章； 4.1.3 凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符； 4.1.4 原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。
4.2 领取并填写报销单
经办人领取报销单并按原始凭证类别分类填写并签字。 4.3 证明签字
购买实物的原始凭证，必须有证明人在报销发票上签字，以证明发生此次经济业务的真实性。
4.4 廉政监督员审核票据 廉政监督员在报销单据上签字。