目录
第一章 导论 ............................................................................................................................................ 2 第一节 商业银行的起源和发展 ............................................................................................................................. 2 第二节 商业银行的职能和地位 ............................................................................................................................. 3 第三节 商业银行的组织结构 ................................................................................................................................. 4 第四节 商业银行制度.............................................................................................................................................. 5 第五节 商业银行的经营原则 ................................................................................................................................. 6 第六节 商业银行的经营环境 ................................................................................................................................. 7 第二章 商业银行资本 ............................................................................................................................. 8 第一节 银行资本的含义和构成 ............................................................................................................................. 8 第二节 银行资本充足性 ....................................................................................................................................... 10 第三节 银行资本管理............................................................................................................................................ 11 第四节 银行并购* .................................................................................................................................................. 12 第三章 负债业务经营 ........................................................................................................................... 13 第一节 负债业务经营管理概述 ........................................................................................................................... 13 第二节 存款业务经营............................................................................................................................................ 15 第三节 短期借款的经营管理 ............................................................................................................................... 17 第四节 长期借款的经营管理 ............................................................................................................................... 18 第五节 负债业务的创新* ..................................................................................................................................... 19 第四章 现金资产业务 ........................................................................................................................... 19 第一节 现金资产概述............................................................................................................................................ 19 第二节 资金头寸的计算与预测 ........................................................................................................................... 21 第三节 现金资产的管理 ....................................................................................................................................... 22 第五章 贷款业务经营 ........................................................................................................................... 23 第一节 贷款种类和政策 ....................................................................................................................................... 23 第二节 贷款定价 .................................................................................................................................................... 25 第三节 几种贷款业务的要点 ............................................................................................................................... 27 第四节 贷款信用风险管理 ................................................................................................................................... 30 第五节 贷款管理制度............................................................................................................................................ 31 第七章 租赁业务经营 ........................................................................................................................... 31 第一节 租赁业务概述............................................................................................................................................ 31 第二节 租赁业务的种类 ....................................................................................................................................... 34 第三节 租赁业务经营管理 ................................................................................................................................... 35 第四节 信托业务* .................................................................................................................................................. 37 第八章 中间业务经营 ........................................................................................................................... 37 第一节 中间业务概述............................................................................................................................................ 37 第二节 主要中间业务及其管理要点................................................................................................................... 40 第三节 中间业务对银行经营管理的影响 .......................................................................................................... 45 第十一章 资产负债管理理论和策略 ...................................................................................................... 46 第一节 资产负债管理理论和策略的发展 .......................................................................................................... 46 第二节 融资缺口模型............................................................................................................................................ 49 第三节 存续期间缺口模型 ................................................................................................................................... 51
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第一章 导论
第一节 商业银行的起源和发展
一、商业银行的定义 1、表述
商业银行是以追求利润最大化为目标、以经营短期存贷款为基本业务、综合性和多功能的金融企业。它是社会化大生产和市场经济的产物，也是在社会化大生产和市场经济条件下经营管理资金最有效的形式。商业银行的基本作用是融通短期资金。 2、理解
这一定义突出了商业银行的以下内涵： 业务特点——经营短期存贷款 业务范围——综合性和多功能 经营目标——追求利润最大化 性质——金融企业 二、商业银行的性质 商业银行的最基本的性质是企业，具体地可以从三个方面来理解。 1、商业银行具有一般的企业特征 商业银行具有一般工商企业的基本特征。
商业银行经营的对象具有同一般工商企业的经营对象相同的商品属性。 2、商业银行是一个特殊的企业
商业银行有一个特殊的经营活动范围——货币信用领域，经营的是一种特殊商品——资金。
至少在两个方面显示了其特殊：经营内容——经营的是货币使用权而非所有权；交易形式——以货币形式的资本购买货币形式的资金。 3、商业银行不同于其他金融机构
与中央银行相比——客户不同，创造货币的性质不同。
与其他金融机构相比——能否吸收活期存款，能否提供综合性服务。 是金融体系的主体 三、商业银行的产生 1、银行的产生 1）现代银行和早期银行
早期银行是指由铸币兑换业和金匠业（goldsmith）发展而来的、为消费服务的、带有高利贷性质的银行； 现代银行是指由于资本主义发展需要而按股份制原则建立起来的、为生产服务的、利率较低的银行。 2）早期银行的形成过程
货币兑换业──货币经营业──银行业 2、商业银行的形成
现代银行作为经营货币信用业务的企业，是随着资本主义生产方式的发展而产生和发展的。现代银行形成的三条途径：早期银行演变、以股份制形式组建或由国家组建
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四、商业银行的发展 商业银行的发展基本上是循着两种传统，形成了商业银行的两种模式。 1、英国式融通短期资金模式 2、德国式综合银行模式
第二节 商业银行的职能和地位
一、信用中介 通过负债和资产业务，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。 1、理解
既是“借者的集中”，又是“贷者的集中”； 经营的是“货币的使用权”； 信用中介是商业银行最基本的职能。 2、作用
使闲散货币转为资本； 使闲置资本得到充分利用；
续短为长，满足社会对长期资金的需要。 二、支付中介 利用活期存款账户，充当客户之间各种货币清算和转移的中介人。 1、理解
客户的货币保管者、出纳人和支付代理人；
商业银行的传统职能，历史上支付中介职能的发挥要早于信用中介职能； 与信用中介职能的关系。 2、作用
使商业银行能够持续拥有比较稳定的廉价资金来源； 可节约社会流通费用，增加生产资金的投入。
转账结算是商业银行发挥信用创造职能的必要条件之一。 三、信用创造 利用可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，创造存款货币，从而扩大社会货币供给量。1、理解
是在信用中介和支付中介的基础上形成的。
信用创造以原始存款为基础，受法定存款准备金率和贷款需求的制约。 因直接对社会货币供应量产生影响，故商业银行就成为货币当局监管的重点。 是商业银行的特殊职能。 2、作用
满足社会经济发展对支付手段的需要。 四、金融服务 商业银行利用其在资金、设备、管理、信息上的优势，向客户提供除资金以外的各种服务。 1、理解
围绕着充当信用中介这一最基本职能展开。
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一方面表现为信用中介职能的延伸，另一方面表现为因履行信用中介职能而拥有的优势的充分发挥。 虽然许多金融服务在信用中介职能形成之前已经存在，但一旦银行具有了信用中介职能后，金融服务就变成围绕着信用中介这一职能开展。 2、作用
满足了社会对金融服务不断增长的需要，同时也有力地保证了信用中介这一基本职能的更充分的发挥。 五、调节经济 通过商业银行的信贷活动，对国民经济施加影响。 1、理解
具体内容包括：微观上调节结构，宏观上调节总量，对外调节本国的国际收支。 2、作用
成为中央银行货币政策传导的一个重要途径，国家干预经济的一个重要工具。 六、风险管理 通过承担和重新配置风险，降低了金融市场投资活动和筹资活动的不确定性。 1、理解
许多风险是不可彻底避免的，但可以通过合理配置来降低总的风险成本。
银行拥有更高管理风险的水平、更丰富的风险管理经验、以及更强的风险承受能力。 2、作用
降低金融市场的不确定性。 降低金融市场的风险成本。 获取风险收益。 七、商业银行的地位 整个国民经济活动的中枢；
对全社会的货币供给具有重要影响； 社会经济活动的信息中心；
国家实施宏观经济政策的重要途径和基础； 社会资本运动的中心。
第三节 商业银行的组织结构
一、商业银行的创立 创立商业银行必须经过严格的论证。
由于商业银行的资金来源主要是靠负债，其负债率相当高，这使得商业银行成为一种高风险行业。同时，商业银行的经营行为又对社会经济的影响十分巨大。因此，创立商业银行必须经过严格的论证。 1、创立商业银行的条件 1）经济条件
人口状况；生产力发展水平；工商企业状况；地理位置。 2）金融条件
信用意识；货币化程度；市场；竞争；监管法规。 2、创立商业银行的程序 1）申请登记
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2）招募股份 3）验资经营
二、商业银行的组织结构 绝大多数商业银行是按《公司法》组织起来的股份制银行，因此它们的组织体系基本相仿。其组织体系由决策机构、执行机构和监督机构组成。 1、决策系统
包括股东大会、董事会、及董事会下设的各委员会。 2、执行系统
执行机构包括行长及其领导的各部门和各委员会。 3、监督机构
监督机构包括监事会、稽核委员会和稽核部门。 1）监事会
监事会是通过股东大会选举产生的监督机构, 其职责是代表股东大会对本行全部经营管理活动进行监督和检查。
2）稽核委员会和稽核部门
稽核委员会和稽核部门的设置及隶属关系有许多不同的做法。常见的一种方式是稽核委员会隶属于董事会，稽核部门隶属于行长，各自在职权范围内履行自己的职责。 三、商业银行的分支机构和网点 1、商业银行的分支机构
分支机构是指总行在某一区域设立的、代表总行对该区域的业务进行统一管理的机构。 2、商业银行的业务网点
业务网点是指商业银行直接接触客户、受理业务（通常指零售业务）的营业机构。 3、附属机构 4、其他机构
第四节 商业银行制度
一、建立商业银行体系的基本原则 商业银行制度是指一个国家或地区用法律形式所确定的商业银行体系、结构及组成这一体系的一系列原则的总和。这些原则可以归纳为：竞争、安全、适度规模 二、商业银行体系及主要类型 1、按资本所有权划分——私人的，合股的，国有的。
2、按业务覆盖地域划分——地方性银行，区域性银行，全国性银行，国际性银行。 3、按能否从事证券业务划分——德国式全能银行，英国式全能银行，美国式职能银行。 4、按组织形式划分——单一银行制，分支银行制，持股公司制，连锁银行制。 三、国际商业银行体系的发展趋势 1、建立以超大银行为主体的银行体系趋势
动机：在扩大银行业务的同时更有效地防范风险。“大则不倒（too big to fail）”观点 两大依据：抗风险能力强；对社会影响大。 两大途径：自身积累；并购。
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