2、简要评价 优势：
有利于扩大规模，增强竞争优势； 有利于实现优势互补，拓展业务范围；
有利于采用最先进的经营管理手段进行金融创新； 有利于银行提高盈利能力；
有利于推动社会经济发展和高科技产业发展。 弊端：
管理的难度增大；
可能干扰中央银行货币政策效果。
第五节 商业银行的经营原则
一、经营目标和经营原则 经营目标：利润最大化。
经营原则：安全性、流动性、盈利性。
通常把“三性”看作是要实现利润最大化这一经营目标而必须坚持的经营原则。 二、安全性原则 1、含义
安全性，是指银行在经营活动中使资产免遭损失的可靠程度。 2、理解
1）绝对安全是不存在的 2）证券资产的安全性
3）安全性必须包括收回资产的本金和利息两个方面 3、途径
1）控制：控制资产质量
资产的安全是通过对资产风险的控制来实现的。简单地说，就是要尽量减少银行的各种不良资产。2）补偿：提高补偿损失的能力
三条途径：一是提高资本充足率；二是增加拨备；三是提高盈利水平。 三、流动性原则 1、含义
流动性，通常是指银行随时满足各种支付（流动性需求）的能力。 2、理解
1）资产流动性和负债流动性 2）流动性的存量和流量 3）流动性需求的不确定性 3、途径
1）资产流动性方面：
安排好支付准备金（备付金），包括第一准备金、第二准备金和第三准备金； 安排好资产的流动性结构（主要是期限结构）。
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2）负债流动性方面：
开辟各种低成本资金来源，即各种主动负债手段。 四、盈利性原则 1、含义
盈利性，是指银行在业务经营中获得利润（收益）的能力。 2、理解
1）利息收益和非利息收益
2）直接效益、间接效益和潜在收益 3）个别效益和综合效益 3、途径
银行利润是“收益－成本”，因此收益的增加和成本的减少都可以提高盈利性。 1）降低成本 2）调整结构 3）创新产品和服务 五、“三性”的协调 1、“三性”与最终目标的关系 2、“三性”之间的关系
3、“三性”和商业银行的经营环境
第六节 商业银行的经营环境
一、宏观经济 二、金融市场 三、银行监管 四、金融意识
第一章重点
节 第一节 起源与发展 第二节 职能和地位 第三节 组织结构 第四节 银行制度 第五节 经营原则 知识点 一、定义 二、性质 三、产生 四、发展 一、职能 二、地位 一、基本结构 二、分支机构和网点 一、含义和基本原则 二、主要类型 一、三性 表述，理解 企业，特殊的企业 表述，三个途径 两种方向 含义，被发现的背景 决策，执行，监督 分支行，网点，附属机构等 含义，理解，途径 内容 最主要特征 特殊性，与其他机构区别 背景 对经营和监管的影响 对经营管理意义 关键是国民经济的中枢 基本架构 了解和区别 7
重点 二、三性协调 与经营目标关系，相互关系 第二章 商业银行资本
第一节 银行资本的含义和构成
一、银行资本的含义 1、企业资本的一般含义
资产总额减去负债总额后的净值。一般工商企业的资本是根据会计学定义的。 2、银行资本的双重含义
（1）财务或会计上的含义（账面资本或GAAP资本）
商业银行是金融企业，它的资本也需满足《公司法》的要求。因此，其会计学上的定义同样是“资产总额减去负债总额后的净值”。这可以说是商业银行资本的第一重含义。
商业银行可以采取吸收现金、实物、无形资产或者发行股票等方式筹集资本金。银行资本的计价：通常，采取吸收实物、无形资产方式筹集的资本金，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价；采取发行股票方式筹集的资本金，按照股票面值计价。 （2）监管上的含义（管理资本或RAP资本）
这一意义上的银行资本的外延要比第一重含义宽，它不仅包括银行资本金，也包括除资本金以外的其他所有者权益，还包括并非所有者权益的某些债务即债务资本。从这一定义的内涵看，是指所有可以补偿经营风险损失的资产，即是从吸收损失的角度来定义资本的。
为了区别这双重含义，常将商业银行的所有者权益称为一级资本或核心资本，而将债务资本称为二级资本或附属资本。
3、银行资本实行双重标准的原因
银行和一般工商企业在资本含义差别的原因在于各自的资本在经营活动中发挥作用的侧重点不同。 （1）资本作用的差异及原因
资本在企业经营中的作用大致可以归纳为三个方面：开展业务的本钱，分配利润的依据，补偿损失的准备。 与工商企业相比，商业银行的资本在经营活动中的作用不同。企业的资本是作为生产经营活动的主要资金来源，即侧重第一方面的作用；而商业银行的资本是作为抵御风险的最后防线，即侧重第三方面的作用。这种区别是同商业银行经营对象的特点相联系的。 （2）附属资本的功能
抵御风险的功能并不是非要产权资本（自有资金）才可以发挥，其他一些非产权资本即债务性负债也可以发挥，于是就出现了附属资本。可以说，附属资本的出现，是银行资本业务的一项天才的创新。 （3）对银行资本结构的影响
银行所有者要求的利润最大化具体体现为资本利润率，这对银行经营管理者对资本结构管理的取向有极大的影响。在抵御风险所需的资本总量既定的条件下，它会尽力减少需要分配利润的产权资本的比例，而努力增加不需参加利润分配、但又可以抵御风险的债务资本的比例。
但是，毕竟产权资本和债务资本抵御风险的能力还是有所差别，所以，监管机构还是规定了两种资本充足率的标准。
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4、银行资本管理的意义
双重资本标准为商业银行资本管理提供了新的展示管理者才智的舞台。它能在保证股东权益的条件下，通过调节资本结构，降低资金成本，发挥财务杠杆效应，提高银行的内在价值。 5、与银行资本有关的几对概念 产权资本和债务资本； 核心资本和附属资本； 外源资本和内源资本； 法定资本和实缴资本。 二、银行资本的构成 1、股本
银行通过发行普通股和优先股所形成的资本，是最基本、最稳定的银行资本。它属于商业银行的外源资本。 （1）普通股（Common Stock） （2）优先股（Preferred Stock） 2、盈余
盈余可以通过外源资本的渠道形成，也可以通过内源资本的渠道形成。 （1）由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余。
资本盈余的构成较为复杂。主要是投资本盈余是与企业收益无关而与资本相关的资金来源，是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。
资者超缴资本的部分，也包括银行资本的增值部分、接受捐赠增加的资本等。在我国叫做资本公积。 资本盈余是调节银行资本金、影响股息政策的一个重要项目。 （2）由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。
留存盈余是尚未动用的银行累计税后利润部分，即银行税后利润减去普通股股息和红利后的余额，是银行所有者权益的一个项目。包括以前年度累计留存和本年留存。我国称为未分配利润（Undivided profits）。
留存盈余的大小取决于企业盈利性大小、股息政策和税率等因素。账面留存盈余的大小还与银行使用该留存的程度有关。
留存盈余同样具有调节资本金、影响股息政策的作用。此外，它的大小影响银行对内对外投资的规模。 3、债务资本
债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始加权平均到期期限较长。
债务资本的一个共同特点是能够在不必清偿的情况下承担损失，因此可以列为附属资本。其中资本票据和资本债券只有当银行破产清算的时候才能承担损失。 （1）资本票据（Capital Notes）
资本票据是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券。与资本债券相比期限较短，通常为7-15年不等。 （2）资本债券（长期次级债券）（Capital Debenture）
资本性债券是指期限较长、发行额较大的债务凭证。资本债券可以具有可转换性，允许将来换成银行股份。 （3）带有债务性质的资本工具
此类资本工具带有一定股本的性质又有一定的债务的性质，但又都具有影响其作为资本的特征。 4、其他来源
（1）储备金（准备金）
准备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金。包括资本准备金、呆坏帐准备金和投资损失准备金等。
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（2）银行持股公司债务
银行持股公司通过以自己的名义发行债券方式获得资金后，购买附属银行的普通股股票，由此使附属银行的资本得以增加。
第二节 银行资本充足性
一、资本适度和资本充足性 资本适度和资本充足性是两个不同但又有联系的概念。 1、资本适度
资本适度是指商业银行为达到利润最大化或其他特定经营目标所应该保持的资本量。高于或低于这一资本量都将会不利于经营目标的实现。资本适度是从银行的角度考察的。
从商业银行的角度看，保持过多的资本是没有必要的。原因：1、过多的资本量会提高资本成本；2、过多的资本量往往反映了银行可能失去了较多的投资机会、缺乏吸收存款能力和收回贷款的能力。 （1）理论上的标准
资本适度理论上的标准是从以资本利润率表示的利润最大化的角度出发考虑。 银行资本的最佳投入量是使边际收益率等于社会平均利润率时的资本量。
理由：当资本投入的边际收益率等于平均利润率时，资本利润率最高。因为平均利润率就是投资的机会成本。因此，银行资本的最佳投入量是使边际收益率等于社会平均利润率时的资本量。 （2）实践中的标准
实践中通常以满足三个条件为标准：一是最低贷款风险损失准备；二是最低信用保证准备；三是最低业务发展准备。 2、资本充足性
资本充足性是从监管机构的角度考虑的。
管理当局从维护银行的安全和银行体系的稳定出发来要求资本数量，通常规定一个最低的必须遵守的标准。 这一标准的出发点是当银行资产遭受损失时，可以有足够的资本来补偿，从而使银行能够继续正常经营，存款人不会遭受损失，整个银行体系能够安全运行。 3、两者的联系
显然，两者是不同的概念。但两者之间也有其统一的一面。因为监管机构对于资本充足性下限的规定，实际上是对银行安全经营一种外部要求。
对于银行来说，首先必须满足监管机构关于资本充足的要求，然后再来考虑资本适度的问题。 4、资本结构的合理性 （1）资本结构的含义
资本结构的合理性是指各种资本形式在资本总额中占有合理的比例。
从静态而言，是指各种资本成分，尤其是债务资本与股权资本的比例关系；从动态而言，通过融资方式的选择，调整资本的结构。
合理的资本结构可以降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理尤其是再筹资的灵活性。 （2）不同规模银行资本结构的区别
小银行应主要以普通股充当资本以增强安全性和融资灵活性；而大银行则可以相对扩大资本性债券以降低资本使用成本。
（3）不同经营情况对资本结构变动的影响
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