当贷款需求不足而存款供给相对充分时，银行增资的方式应以增加附属资本为主；反之，应采取增加银行核心资本的做法。
二、银行资本充足性的测定 比率是评价银行资本充足性方面最直观、同时也是最能为分析测试者所理解和接受的指标。 1、测定指标
测定指标的演变过程，正反映了人们对银行资本在银行经营活动中作用的认识的发展、深化过程。 ——资本／存款 ——资本／资产 ——资本／风险资产 ——资本／加权风险资产 2、测定方法 （1）分类比率法
根据各种资产对资本的不同要求，计算所需最低资本量。 （2）综合分析法
除考虑各种资产对资本的不同要求外，还要考虑经营管理水平、资产流动性等与资本充足度有密切关系的其他因素，综合作出分析判断以确定资本充足水平。
缺点：在某些方面的判断上不可避免地带有一定的主观性。 三、《巴塞尔协议》 1、《巴塞尔协议》产生的背景
进入20世纪80年代，国际金融界发生了一系列大重大事件和变化： ——国际债务危机 ——金融创新高潮 ——金融全球化
2、《巴塞尔协议》的主要内容 （1）关于资本的定义 核心资本 附属资本 从资本中扣除 （2）关于风险加权制 资产负债表内的资产风险权数 资产负债表外项目的信用换算系数 （3）目标标准比率
资本对加权风险资产的目标标准比率应为8％，其中核心资本成分至少为4％。 3、新巴塞尔协议
三大支柱：资本、市场、监管
第三节 银行资本管理
商业银行资本管理应该既包括资本适度性的管理，也包括资本充足性的管理。但在目前的认识水平和管理实践中，商业银行的资本管理通常是指资本充足率的管理。
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由于目前监管机构对商业银行资本充足性的要求是以资本充足率表示的，因此，商业银行对资本充足率的管理可以分为分子对策和分母对策。 一、分子策略 尽量提高资本总量，改善和优化资本结构。
基本思路是：银行的资本计划建立在其管理目标所需的银行资本金数额、以及金融当局所规定的银行最低资本限额要求的基础之上，当银行的内源资本不能满足其资本需求时，银行将寻求外源资本来源。而选择哪种资本来源则取决于该资本来源的优点及代价。
增加资本有内源资本策略和外源资本策略两类。 1、内源资本策略（内部积累）
含义：通过留存盈余增加资本，“少分多留”。 优点：可低成本补充银行资本。
局限：适度资本金数额、创利能力、股利政策 2、外源资本策略（外部筹资）
含义：通过发行股票或资本债券增加资本。 策略：
核心资本不足的银行：发行新股，尤其是优先股。 核心资本充足的银行：增发债务资本。 二、分母策略 主要在于优化资产结构。
降低风险权数高的资产在总资产中的比重，减少整个风险权重资产的规模，提高资本充足率。 降低无利和低利资产的数额，增加资产收益率。 1、压缩资产规模
同一般工商企业相比，银行资产中，现金资产较多，金融债权比例极高，固定资产较少。 ——现金资产：压缩超过流动性需要的部分。
——证券资产：通常无法压缩规模，只能调整组合（结构）。 ——贷款资产：经济不景气时，通过缩小贷款规模以减少经营风险。 2、调整资产结构
调整空间较大的是证券资产和贷款资产。 三、资本计划 商业银行资产扩张是其发展的必然选择，而资产扩张就会使其面临较大的增加资产的压力，因此商业银行越来越认识到有必要为其资本需要进行计划。
银行资本计划可以分为四个阶段：1、确定银行的总体财务目标；2、确定银行的资本需求量；3、确定内源补充数量；4、选择外源筹资手段
第四节 银行并购*
第二章知识点
银行资本的双重含义，银行资本的构成及计价，资本适度和资本充足性，增加资本的分子策略和分母策略，《巴塞尔协议》的背景和主要内容，新协议的三大支柱。若干有关资本的概念：产权资本和债务资本，核心资本和附属资本，外源资本和内源资本，法定资本和实缴资本，账面资本、管理资本和市场价值资本。
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重点：银行资本的含义和构成，资本适度和资本充足性，增加资本的策略，《巴塞尔协议》主要内容。 难点：银行资本的双重含义，核心资本和附属资本，账面资本、管理资本和市场价值资本，资本适度和资本充足性，银行资产持续增长模型
第三章 负债业务经营
第一节 负债业务经营管理概述
一、商业银行负债业务及其构成 1、银行负债的含义和特点
（1）银行负债是指银行除资本以外的资金来源，银行的负债业务就是形成银行资金来源的业务。
负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。必须用自己的资产或提供的服务去偿付。 （2）负债的特点：
负债是现实的经济义务； 负债的数量能够用货币来衡量； 负债只能偿付后才能消失。 2、银行负债构成的不同口径
（1）大致有三种口径，由大到小依次为：
A包括资本在内的银行所有资金来源；
B不包括自有资金、但包括债务资本在内的资金来源；
C包括存款、借款等所有非资本性债务，不包括自有资金和债务资本。 （2）三种口径各有侧重，适用于不同的情况。
A在第一种口径下，突出了负债是“资金来源”、事实上都是有偿占用（因为存款、借款、债务资本都要支付利息，资本需要支付股息和红利）这一共性；
B第二种口径突出了负债是“一种债务”、需要到期偿还这一共性；
C第三种口径突出了负债是一种“一般可用资金”、不能用于弥补损失这一共性。 3、商业银行负债业务的构成
银行的负债包括存款、借款和其他负债三类。
存款业务：是指银行通过接受客户存入各种款项而筹集资金的业务。
借款业务：是指银行主动地通过金融市场或直接向中央银行融通而筹集资金的业务。
其他负债业务：是指银行通过除自有资金、存款和借款以外的其他途径形成资金来源的业务，主要是结算资金业务，其他如各种当期收益、已提取的各种企业基金、各种暂收款等。 二、商业银行负债业务的意义 1、商业银行经营负债业务的内部意义
内部意义就是对银行自身的意义，亦即从银行自身的经营管理来看的意义。 （1）负债的性质决定了银行经营的性质
银行通过负债业务获得的是货币的使用权而不是所有权，所以银行只能采用有借有还、存款付息的信用方式吸取这部分资金。这决定了银行的经营必然有以下三个重要的特点：
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一是银行对社会经济的渗透力极强； 二是银行经营的风险极大；
三是流动性管理对银行具有特别重要的意义。 （2）负债业务是银行经营的基础和前提
一方面表现在银行的资产业务和许多中间业务都是在负债业务的基础上开展的； 另一方面表现在银行负债业务的规模和结构，影响和制约银行资产业务的规模和结构；
此外，从银行业产生的历史来看，把接受委托替客户保管货币到主动吸收存款，正是银行业产生的标志。 （3）负债业务是保持银行流动性的重要手段
负债业务，尤其是主动负债业务，是商业银行重要的流动性供给手段。 银行组织流动性供给的两条渠道和三种方式： 两条渠道：资产渠道和负债渠道
三种方式：支付准备金，资产变现，主动负债 2、商业银行经营负债业务的外部意义
增强资金安全，节约流通费用
动员社会资金，使“漏出”转化为“注入” 向社会提供一种“弹性货币” 提供宏观经济信息和调控手段 三、商业银行负债的量和质 1、负债的规模
负债的规模就是负债现实的量，就是在银行资产负债表中反映的负债的余额。 2、负债的成本
负债的成本大小体现了负债的质。同样数量的资金其效用相同，因此，价格较低的负债就意味着质量较高。 3、负债的流动性
银行流动性的基本含义是指满足支付的能力，因此，对负债而言，流动性就是指负债满足支付的能力。一般地，负债流动性是指商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金。筹资能力越强，筹资成本越低，则负债流动性越强。
（1）容易筹集的负债（往往是主动性负债），筹集后可以长期、稳定使用的负债，其满足支付的能力较强；反之，则满足支付的能力较弱。
（2）不同的来源（性质）的负债具有不同的流动性。 4、负债的结构
负债有各种各样的结构，这些结构也体现了负债的质。
来源结构：这是最基本的结构，主要是指负债中存款、借款和其他负债各自所占的比例。
成本结构：是指不同负债的不同成本特征。包括成本的高低，成本的稳定性、不确定性和成本的刚性程度。 流动性结构：是指不同负债不同的满足支付需要的能力。核心负债与易变性负债。 四、负债业务经营管理的基本要求 1、数量要求
要满足银行各种经营活动开展的需要。 2、成本要求
要追求成本最低。 3、流动性要求
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要能够满足各种不确定的支付需要。 五、负债业务经营管理的主要指标 商业银行在负债业务的经营管理中，为了便于衡量、判断和控制负债的不同状况，设计了一整套指标。这些指标可以分为以下4类。 1、数量指标
从不同角度考察负债数量的指标。包括：
（1）负债或分类负债（通常为某类存款）的余额或新增余额， （2）人均存款余额或余额增长额， （3）存款增长计划完成额等。 2、结构指标
考察某类负债占全部负债的比重，或某类负债同另一类负债之间的比例关系的指标。如： （1）拆借资金比例（拆入资金期末余额／各项存款期末余额）， （2）国际商业借款指标， （3）活期存款占比等。 3、成本指标
反映某类负债与该类负债的成本的比例关系的指标。如： （1）存款成本率， （2）资金成本率， （3）存款成本标准， （4）借入资金成本标准等。 4、稳定性指标
负债的稳定性指标通常用于对被动性负债（主要是存款）的监测，目前还比较简单。大致有三类： （1）一定时期内余额的增长额同发生额之比； （2）一定时期内最低余额同平均余额之比； （3）一定时期内存款余额偏离平均余额的程度。
第二节 存款业务经营
一、存款的分类 1、按存款的期限和支取方式划分
（1）活期存款：是指在银行等存款机构中不需要事先通知即可随时用支票转帐或提取现金的存款。其中可以使用支票的活期存款又叫支票存款。
（2）定期存款：是指由存户预先约定期限，银行在法律上无需随时立即偿付的存款。 2、按存款的所有者划分
（1）财政性存款：是指一切与财政预算收支有直接关系的存款。 （2）经济组织存款：是指从事企业化经营的经济组织在银行的存款。 （3）个人存款：是指居民个人在银行或其他金融机构的存款。 （4）同业存款：是指银行相互之间的存款。 3、按存款的来源或性质划分
（1）原始存款：是指由客户的现金存款、中央银行的再贷款和再贴现所形成的存款；对一家商业银行来
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