1、当期利润最大化
（1）收益大于成本，即必须确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用。 （2）利润最大化，即使得“边际收益＝边际成本”。
银行可能收取的每一种利率（每一种定价）都将导致一个不同水平的贷款需求，以及由此对银行的经营目标产生不同的效果。因此，银行在贷款定价时，应预测需求和成本，并据此选择出一个利率，在这个利率水平上银行将能实现最大的当期利润。
在竞争的市场条件下，就单个银行来说，贷款利率是既定的。这时，单个银行当期利润最大化的贷款规模，取决于贷款的成本水平。 2、扩大市场份额
这实际上是一个寡头垄断市场的定价策略问题。银行在定价时，必须充分考虑同业、同类贷款的价格水平，以及同业对本行贷款价格变动后的反应，不能随便实行高价或低价策略。
当然如果本行在某些方面有特别的优势，出现一个垄断竞争市场，适当的高价策略是可以的。 3、保证贷款质量
贷款的成本也包括风险费用。因此，贷款的价格应包括银行承担风险所应该得到的风险报酬。但应注意由于贷款高利率引起的逆向选择效应。 4、维护银行的社会形象
银行在贷款定价时，要综合权衡银行利润、借款人利益和社会利益，提高银行在社会公众心目中的地位。 二、贷款价格的构成 1、贷款利率
贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支付的费用并取得合理利润为依据。（合理的利润水平，是指应由贷款收益提供的、与其他银行或企业相当的利润水平。）
银行贷款所支付的费用包括资金成本、提供贷款的费用以及今后可能发生的损失等。 2、贷款承诺费
贷款承诺费是指银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用。 对于客户来说，承诺费是客户为了取得贷款而支付的费用，因而属于贷款价格的一部分。
银行收取贷款承诺费的理由：为了随时满足客户可能提出的贷款要求，银行必须保持一定数量低收益的高流动性资产，由此产生的损失需通过收取承诺费弥补。 3、补偿余额(compensating balance)
补偿余额是指银行要求借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。由于要求补偿余额变相提高了贷款利率，因此也属于贷款价格的一部分。
补偿余额的计算分为两个部分：按实际贷款余额计算的补偿余额，和按已承诺而未使用的限额计算的补偿余额。 4、隐含价格
隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容，通常以存款合同附加条款的形式出现。 附加条款可以是限制性的，也可以是义务性的。
附加条款虽不直接给银行带来收益，但可以防止借款人经营状况的重大变化给银行造成损失。因此，也可以视为贷款价格的一部分。 三、影响贷款价格的主要因素 1、资金成本 2、贷款风险程度
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3、贷款费用
4、借款人的信用及与银行的关系 5、银行贷款的目标收益率 6、贷款供求状况 四、贷款定价方法 1、目标收益率定价法
是根据银行贷款的目标收益率（即产权资本收益率）来确定贷款价格的方法。 公式：产权资本收益率＝（贷款收益－贷款费用）/应摊产权资本 其中：
贷款收益＝贷款利息收益＋贷款管理手续费 贷款费用＝资金成本＋放贷和收贷费用
应摊产权资本＝全部产权资本对全部贷款的比率×未清偿贷款余额 若计算所得的收益率低于银行的目标收益率，该笔贷款就需要重新定价。 2、基础利率定价法 *2、交易利率计算法
3、成本加成定价法（差额定价法）
4、优惠加数定价法和优惠乘数定价法（差别定价法） 5、补偿余额定价法 五、贷款定价原理的探索* 第三节 几种贷款业务的要点
从总体上看，贷款业务管理有两种思路。一是保证贷款资金运营安全的思路，重点在贷款的使用；二是保证贷款资金有足额保障的思路，重点在信用支持的充足。现实中，往往是兼而有之。这种“兼而有之”的做法，显著地体现了商业银行稳健的经营风格。 一、流动资金贷款 1、含义
流动资金贷款是银行为解决借款企业流动资金不足而发放的贷款。 2、企业流动资金周转的特点
工业企业的流动资金周转，在数量上表现为一定金额的资金占用变化，资金在周转中具有明显的层次性——定额层、周转层、浮动层 3、流动资金贷款的种类
针对企业流动资金周转三个层次的特点，银行贷款的调节相应采取三类贷款：临时贷款、短期贷款（周转贷款）、中期贷款（流动基金贷款）
这三类贷款构成了工业企业流动资金贷款的基本贷款种类。 4、流动资金贷款的管理要点 （1）数额的核定 （2）贷时特别审查点 （3）贷后特别关注点 （4）还款来源
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5、流动资金贷款区别
流动基金贷款 周转贷款 临时贷款 数额的核定 最低占用额－自有流
动资金
平均占用额－最低占
用额 逐笔核贷 贷时特别审查点 自有流动资金充足程
度
自有流动资金充足程
度
引起借款的原因 贷后特别关注点 企业周转 流动资金周转 贷款周转 还款来源 / / 销售款 二、固定资金贷款 1、含义 固定资金贷款是银行对固定资产的维修、更新、改造和扩大规模、购置等不同资金需要所发放的贷款。 2、企业固定资金周转的特点
一次预付、渐次转移、分次补偿、集中更新。因为其物质载体的消耗方式与流动资金不同。 固定资产价值渐次转移、分次补偿的特点，形成固定资产价值的双重存在。
价值分次补偿产生了处于不断积累过程的更新准备资金，在实物形态未更新之前，处于沉淀状态的积累准备金就可以转化为固定资产投资。 3、固定资金贷款的种类 （1）基本建设贷款
以外延扩大为主，投资性；表现为新建扩建；还款来源主要是新增利润 （2）技术改造贷款
以内涵扩大为主，有垫付性和投资性的双重性质；表现为更新改造；还款来源除新增利润外还包括折旧基金。
两者不能截然分开 4、管理要点
因固定资金贷款的回收周期长，故应特别注意可行性分析。包括：技术可行性分析、市场可行性分析、政策可行性分析、环境可行性分析、财务可行性和现金流量分析。
通常采用逐笔申请、逐笔核贷的贷款方式。 5、项目贷款和银团贷款
项目贷款是指以项目作为对象、而不是以借款人为对象发放的贷款。主要是为了隔离风险。
银团贷款是指由若干家银行组成银团、共同向同一个借款人或项目发放的贷款。主要是为了控制每家贷款银行所承担的风险。 三、抵押贷款 1、含义和特点
抵押贷款是以抵押物为贷款债权的保障而发放的贷款。
抵押物可以由借款人或第三人提供。提供抵押物的人为抵押人，债权人为抵押权人。 2、抵押的种类
存货抵押、有价证券抵押、设备抵押、不动产抵押、应收账款抵押、其他抵押 3、管理要点
（1）抵押物的选择和估价
A选择：合法性、易售性、稳定性和易测性；
B估价：科学性、公正性、防范风险。对银行而言，是坚持“足额”的原则。
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（2）抵押率的确定
A含义：抵押贷款本利和与抵押物价值之比。
B考虑因素：贷款风险、借款人信誉、抵押物的品种（不同的占管和处分风险）、贷款期限 （3）抵押权的设定与登记
A设定：是指银行要证实并取得处分抵押物以作为抵偿债务的权利。注意：抵押权是外设权利，需要设定。 B登记：理论上可登记也可不登记，各国有不同的规定，但登记具有对抗第三人的法律效力。
C登记部门：我国规定，一般为抵押物的属地管理部门，企业的财产和设备为属地工商行和政管理部门，自愿登记的为抵押人属地的公证部门。 （4）抵押物的占管与处分
A占管：抵押物的占有和保管。抵押的占管方式为抵押人占管。
B处分：抵押人到期不能偿还贷款本息，将通过处分抵押物来清偿贷款。处分抵押物具有一定的条件，基本原则是借款人无法偿还贷款而又无人愿意替其偿还。 4、抵押和质押的区别
标的物的占管 标的物的类别 担保的范围 孳息归属 合同生效依据 抵押贷款 抵押人占管 动产、权利和不动产
本金、利息、违约金、债权实现费用等
抵押人
登记日或抵押合同生效日 质押贷款 质权人占管 动产和权利 还包括质物保管费
质权人 质物转移日 四、票据贴现贷款 1、含义和特点 票据贴现是以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。
其实质是一种债权债务的转移，银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据的付款人，因而是银行贷款的一种特殊形式。
2、票据和其他贷款的区别 贷款对象 还款保证 贷款期限 利息收取 票据贴现 持票人 承兑人的信誉 票据的剩余期限 以贴现方式预先扣除 一般贷款 付款人（卖方） 借款人及信用支持
约定期限 利随本清或定期收取 3、管理要点 （1）申请与审查
（2）贴现率与贴现期的确定 （3）贴现实付金额的计算 （4）贴现票据的回收 五、消费者贷款 1、含义和特点
消费者贷款是指以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。
同其他贷款相比，其最显著的特点是：量大额小。银行往往要求有信用支持，重视借款人的收入状况和信用记录，贷后管理往往以借款人的还款正常与否作为重点。
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2、种类
（1）分期偿还贷款， （2）信用卡贷款， （3）其他周转限额贷款。 3、管理要点
（1）对消费者的信用分析：还款意愿的分析；还款能力的分析
（2）对贷款的事后检查：要求借款人定期提供收入、财产变动情况，重视借款人的还款情况。
第四节 贷款信用风险管理
贷款信用风险是指因借款人违约而使银行无法按期收回贷款本息的可能性。贷款信用风险管理就是对这种可能性进行有效的控制，使其尽可能地减少，即使发生，也要把损失控制在尽可能小的范围内。
这里的“尽可能小”要求至少不至于影响银行经营活动的持续。 一、贷款信用风险的直接原因 1、借款人方面的因素
从借款人方面来看，直接决定贷款偿还的因素有两个：还款意愿、还款能力 其他因素都是通过这两个因素发生作用的。 2、银行方面的因素
对于银行来说，是由于自己工作上的失误、失职，或者内部作案等，使得对借款人的还款意愿和还款能力未能作出正确的判断，或者没有及时作出应有的反应。
因而，对贷款信用风险的管理围绕这些因素展开。具体的措施有信用分析、建立预警体系、贷款分类、呆账准备金制度、内部制约和控制制度等。 二、信用分析 信用分析是指采用一定的方法，对可能导致借款人违约的种种因素所进行的调查分析。 分析的内容通常集中在信用的“5C”上。
5C中的“品格（Character）”决定了借款人的还款意愿。其余4C都决定了借款人的还款能力。 具体的信用分析技术有财务报表分析、财务比率分析和现金流量分析等。 根据信用分析的结果，银行决定是否发放贷款。 三、建立贷款风险预警体系 贷款发放以后，银行要随时关注借款的还款意愿和还款能力是否发生不利于银行的变化。一旦发现发生不利于银行的变化，立即采用相应的措施，以及时控制风险、减少可能的损失。
以工商银行为例，贷款风险预警体系的主要内容有： 1、资产风险基本权数规定 2、客户信用风险等级评价标准 3、资产形态风险评价标准 4、贷款资产风险的识别与认定 四、有问题贷款的处理 当一笔贷款被确认为是有问题贷款时，银行和借款人就要相应采取有效措施防止贷款变成现实的损失。这些措施有：追加资金、收回贷款、破产清算
即使借款人被破产清算，银行仍然可能会遭受贷款损失，这部分损失的贷款就成为银行的呆账。
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