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审计差异事项调整表
客户单位： 年 月 日 索引号： Z4 序号 资 产 负 债 表 调整说明 借方科目 贷方科目 借方科目 贷方科目 利 润 表 调整金额 客户单位意见 索引号 编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / / XXX会计师事务所
银行存款余额明细核对表
客户名称： 年 月 日 索引号： A1--2 日记账 附证资料 序开户银行 银行账号 调整数 审定数 号 原币 汇率 本位币金额 对账单 调节表 函证 审计说明及调整： 1、银行存款明细帐与总帐、会计报表的核对情况：一致（ ）不一致（ ）； 2、主要银行存款对帐单的取证情况：已获取（ ）未获取（ ）不适用（ ）； 3、银行明细帐与对帐单的核对情况：已完成（ ）未完成（ ）不适用（ ）； 4、银行存款未达帐项的调整情况：已完成（ ）未完成（ ）不适用（ ）； 5、大额银行存款的函证程序：已函证（ ）未函证（ ）不适用（ ）； 审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / / XXX会计师事务所
货币资金收入凭证抽查表
客户名称： 年 月 日 索引号： A1-3 序号 日期 凭证编号 业务内容 对方科目 收款方式 现金 银行 收入金额 1 2 核对内容 3 4 5 6 7 核对说明： 1． 收款凭证与存入银行账户的解款单日期和金额相符。 2． 收款凭证金额已计入现金日记账、银行存款日记账。 3． 银行收款凭证与银行对账单核对相符。 4． 收款凭证与销售发票、收据核对相符。 5． 收款凭证的对应科目与付款单位的户名一致。 6． 收款凭证账务处理正确。 7． 收款凭证与对应科目（如销售或应收账款）明细账的记录一致。 抽样测试说明： 随机抽取1-12月发生的不同收款业务 笔进行审计测试，测试合格率为 %，不合格率为 %。 抽样测试结论： 货币资金收款内部控制运行：正常（ ）基本正常（ ）不正常；记账凭证编制及账簿记录：正确（ ）基本正确（ ）不正确。 编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / / XXX会计师事务所
货币资金支出凭证抽查表
客户名称： 年 月 日 索引号：A1-4 核对内容付款方式 序号 日期 凭证编号 业务内容 对方科目 支出金额 现金 银行 1 2 3 4 5 6 7 8 核对说明： 1． 原始凭证付款具有核准人签名。 2． 原始凭证为合法的发票或收据。 3． 原始凭证的内容和金额与付款凭证摘要核对一致。 4． 付款凭证的授权批准手续齐全。 5． 付款凭证与计入现金、银行存款日记账金额一致。 6． 付款凭证与银行对账单核对相符。 7． 付款凭证与对应科目（如应付账款）明细账的记录一致。 8． 付款凭证账务处理正确。 抽样测试说明： 随机抽取1-12月发生的不同付款业务 笔进行审计测试，测试合格率为 %，不合格率为 %。 抽样测试结论： 货币资金收款内部控制运行：正常（ ）基本正常（ ）不正常；记账凭证编制及账簿记录：正确（ ）基本正确（ ）不正确。 编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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