XXX会计师事务所
债权、债务凭证抽查表
客户名称： 年 月 日 索引号：A4/F3 时间 凭证编号 债 权 债务类别 核 对 凭 证 及 文 件 名 称 对方单位名称 业务摘要 金 额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 填表及核对内容说明： 1．应收帐款核对销售合同 6．预付、其他应收款核对付款审批凭证 2．应收帐款核对产品出库单 7．预付、其他应收款核对付款支票凭证 3．应收帐款核对产品销售发票 8．应付帐款核对产品入库单 4．应收帐款核对运输凭证 9．预收、其他应付款核对收款收据 5．预付、应付帐款核对产品采购合同 10．预收、其他应付款核对收款收据进帐单 审计填表说明 债权、债务类别是指其科目选择，包括：“应收帐款、预付帐款、其他应收款”和“应付帐款、预收帐款、其他应付款”，根据实际情况选择； 抽查未发函、未回函的债权、债务原始凭证，抽查率 %，无异常（ ），异常（ ）。 编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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其他应收款审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： A7 项 目 一、帐务核对 1、会计报表期末数 2、明细账龄分类数 1年以内 1---2年 2---3年 3年以上 二、大额预付款列示 未审数 调整数 重分类 审定数 索引号 审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账、明细账、试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 3、其他应收款账龄分类核对情况：1年以内 % ，1-2年 %，2-3年 %，3年以上 % 4、其他应收款大额函证情况：发函率（ ）回函率（ ） 确认率（ ） 5、其他应收款大额凭证抽查情况：未见异常（ ）存在异常已调整（ ）存在异常未调整（ ） 6其他应收款贷方余额有无作重分类调整：有（ ） 无（ ） 不适用（ ） 7、已转作坏账损失的项目，是否符合规定并办妥审批手续：是（ ）否（ ） 8、其他应收款在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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预付账款审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： A6 项 目 一、帐务核对 1、会计报表期末数 2、明细账龄分类数 1年以内 1---2年 2---3年 3年以上 二、大额预付款列示 未审数 调整数 重分类 审定数 索引号 审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账、明细账、试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、预付账款账龄分类核对情况：1年以内 % ，1-2年 %，2-3年 %，3年以上 % 3、预付账款大额函证情况：发函率（ ）回函率（ ） 确认率（ ） 4、预付账款大额凭证抽查情况：未见异常（ ）存在异常已调整（ ）存在异常未调整（ ） 5、预付账款贷方余额有无作重分类调整：有（ ） 无（ ） 不适用（ ） 6、预付账款在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
索引号：A\\F
询 证 函
致：
本公司聘请的XXX会计师事务所正在对本公司会计报表进行审计，按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项。下列数据出自本公司账薄记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。回函请直接寄至XXX会计师事务所。
通信地址： 邮政编码：
电话： 传真：
截 止 日 期 贵 公 司 欠 欠 贵 公 司 备 注 若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。
公司签章
年 月 日 1．数据正确无误 2．数据不符及需加说明事项 结 论 （签章）： 日期： / / （签章）： 日期： / /
XXX会计师事务所
存 货 审 定 表
客户名称： 年 月 日 索引号： A8 项 目 一、上年末审定数 二、会计报表期末数 三、明细账分类期末数 1．库 存 商 品 2．原 材 料 3．低 值 易 耗 品 4．产 成 品 5． 6． 未 审 数 调 整 数 已 审 数 索引号 审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 3、与明细账账余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 4、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 5、存货入库、出库的抽查情况：未见异常（ ） 存在异常（ ） 6、存货入库的计价方法：实际成本（ ）计划成本（ ） 7、存货出库的计价方法：加权平均法（ ）先进先出法（ ） 其他 8、存货期末盘点抽查情况：抽查比率 抽查合格率 9、存货盘盈 万元，盘亏 万元情况，会计处理：恰当（ ）不恰当（ ） 10、存货跌价准备核对情况：计提正确（ ）计提不正确（ ） 未计提（ ） 11、存货在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 12、 审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /