XXX会计师事务所
短期投资凭证抽查表
客户名称： 年 月 日 索引号：A2—2 项 目 投资金额 已提跌价 期间收到 股利或利息 账面金额 处 置 收回金额 投资损益 索引号 审计说明及调整： 1、记帐凭证会计分录编制：正确（ ）不正确（ ）； 2、原始凭证是否完整、合法：是（ ）否（ ）； 3、是否存在将长期投资列入短期投资核算：是（ ）否（ ）； 4、记帐凭证与明细帐金额核对情况：一致（ ）不一致（ ）； 审计结论： 经凭证抽样核对，无异常情况（ ） 经凭证抽样核对，存在异常情况（ ） 编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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应收(付)票据审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： A3/F2 债务(权)单位名称 票据种类 到期日 未审数 调整数 已审数 索引号 审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、与明细账账余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 4、与应收(付)票据相关的会计分录核对情况：编制合规（ ）编制不合规（ ） 5、应收(付)票据期限核对情况：审计日到期收回（ ） 审计日已到期未收回（ ）其他（ ） 6、应收(付)票据在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 7、 审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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应收股利（利息）审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： A11 项 目 期初数 本期增加 本期减少 账面金额 调整数 审定数 索引号 审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、与明细账账余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 4、应收利息的计算核对情况：计提正确（ ）计提不正确（ ） 未计提（ ） 6、应收利息在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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应收账款及坏账准备审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： A4 项 目 一、应收账款 1、上年末审定数 2、会计报表期末数 3、明细账分类期末数 1年以内 1---2年 2---3年 3年以上 二、坏账准备 1、上年末审定数 2、会计报表期末数 未审数 调整数 重分类 审定数 索引号 审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账、明细账、试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 3、应收账款账龄分类核对情况：1年以内 % ，1-2年 %，2-3年 %，3年以上 % 4、应收账款大额函证情况：发函率（ ）回函率（ ） 确认率（ ） 5、应收账款大额凭证抽查情况：未见异常（ ）存在异常已调整（ ）存在异常未调整（ ） 6、应收账款大额业务相关合同抽查情况：未见异常（ ） 存在异常（ ） 7、应收账款在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 8、坏账准备计提核对情况：比例恰当（ ） 不恰当（ ） 金额正确（ ） 不正确（ ） 9、坏账准备在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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应收账款明细核对表
客户名称： 年 月 日 索引号：A4—1 序调整数 函欠 款 单 位 账面数 审定数 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 号 重分类 证 编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /