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审计工作底稿目录（一）
客户名称： 年 月 日 索引号： Z19
编 号 档案内容 具备（√） 不适用（X） 一、综合类工作底稿 Z 审计报告书 Z1 当年重大会计政策变动记录 Z2 重大问题请示报告 Z3 合并报表工作底稿 Z4 合并抵销分录底稿 Z5 试算平衡表工作底稿 Z6 审计差异汇总表—调整（重分类）分录汇总表 Z7 客户管理当局声明书 Z8 未审计会计报表 Z9 审计工作小结 Z10 二、管理类工作底稿 X 客户提供的法律文件、企业情况及会计资料目录 X1 X2 X3 X4 X5 X6 X7 X8 X9 X10 X11 X12 Y Y1 Y2 Y3 Y4 Y4 Y5 Y6 审计程序完成情况表 基本概况表 审计业务约定书 经营环境及状况调查表 财务报表分析性测试资料 内部控制的调查问卷 重要性标准初步估计表 业务用工收费预算及实际情况表 业务报告签发处理单 审计报告书底稿 审计标识 三、符合性测试工作底稿 现金和银行存款符合性测试 购置与付款循环符合测试 仓储与存货循环符合测试 销售与收款循环符合性测试 生产循环符合性测试 工薪与从事循环符合性测试 融资与投资循环符合性测试 编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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审计工作底稿目录（二）
客户名称： 年 月 日 索引号： Z19 编 号 A-D A1 A2 A3 A4 A5 A6 A7 A8 A9 A10 A11 B1 C1 C2 C3 C4 D1 D2 E-F E1 E2 E3 E4 E5 E6 E7 E8 E9 E10 F1 F2 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利（利润） 未交税金 其他应付款 预提费用 长期借款 应付债券 货币资金 短期投资 应收票据 应收股息 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付帐款 存货 待摊费用 待处理流动资产净损失 长期投资 固定资产及累计折旧 在建工程 固定资产清理 待处理固定资产净损失 无形资产 长期待摊费用 2、负债类工作底稿 档案内容 四、实质性测试工作底稿 1、资产类工作底稿 具备（√） 不适用（X） 长期应付款 F3 编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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审计工作底稿目录（三）
客户名称： 年 月 日 索引号： Z19 编 号 G G1 G2 G3 G4 H H1 H2 H3 H4 H5 H6 H7 H8 H9 H10 I I1 I2 I3 I4 J *J1 *J2 *J3 *J4 *J5 *J6 *J7 *J8 *J9 *J10 *J11 营业执照 政府批文 公司成立合同、协议、章程 纳税鉴定文件 董事会会议纪要或摘录 内部控制的调查与评价 重要长期经济合同、协议 验资报告（复印件） 评估报告书（复印件） 主要资产的所有权证明 关联交易 期后事项 或有损失 持续经营 五、备查资料工作底稿 组织机构及管理人员结构资料 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 4、损益类工作底稿 主营业务收入及成本 主营业务税金及附加 其他业务利润 营业费用 管理费用 财务费用 投资收益 营业外收入及支出 以前年度损益调整 所得税 5、重要事项类工作底稿 档案内容 3、所有者权益类工作底稿 具备（√） 不适用（X） 注：带*号者为永久性保管档案 编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
索引号Z20
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业务报告签发处理单
法 人 签 发 所 领 导 签 发 部门经理 审 核 项 目 负责人 总审室 审 核 拟稿人 发文编号 [ ] 字 号 主送单位 抄报（送） 单 位 印 发 数 量 标 题 打 字
校 对 总印发 份，其中： 主送 份；抄报（送） 份；存档 份 装 订 索引号Z21
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客户提供相关资料情况表
一、企业基本情况（老客户只提供（1））： （1）公司营业执照 （2）公司章程 （3）批准公司成立的批文 （4）公司成立签订的合同或协议 （5）地（国）税登记证 （6）公司代码证书 （7）公司的验资报告 （8）公司上年度会计报表的审计报告 二、本年度财务会计报告及有关资料： （9）资产负债表 （10）利润及利润分配表 是 否 不适用 （11）现金流量表 （12）财务情况说明书或财务会计分析报告（小公司可以不用） （13）年末库存现金盘点表 （14）年末末存货盘点表 （15）年末银行存款对帐单及银行存款余额调节表 （16）年末大额债权、债务经双方确认的询证函 （17）长期投资合同和验资报告及被投资公司的章程 （18）年末固定资产盘点表 （19）本年度新增固定资产的会计凭证、发票等资料 （20）房产证、汽车行驶证等固定资产产权证件 （21）银行借款合同或银行借款通知单及会计凭证 （22）贷款证（卡） （23）应交税金年初、年末及本年增减数 （24）全年企业所得税、营业税、增值税纳税申报表 （25）本年度公司享受税收优惠或税务处罚的有关文件 （26）最近一次验资的会计凭证及银行进帐单等资料 （27）营业收入、营业成本明细帐及全年累计发生额 （28）营业费用、管理费用、财务费用明细帐及全年累计发生额 三、本年度外汇报表及有关资料： （29）本年度收汇、付汇核销单 （30）本年度外汇基本存款帐户卡 （31）外管部门发的外汇资本金帐户通知单 （32）外管部门发的外汇结算帐户通知单、外汇情况表