财务管理制度
2014年12月
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目 录
第一章 总 则 ............................................................................................................. 1 第二章 财务组织结构及其职能 ................................................................................. 1
第一节 财务组织结构 ......................................................................................... 1 第二节 财务职能 ................................................................................................. 2 第三章 财务工作要求及单据审核标准 ..................................................................... 2
第一节 财务工作要求 ......................................................................................... 2 第二节 单据审核标准 ......................................................................................... 3 第四章 财务管理细则 ................................................................................................. 5
第一节 货币资金 ................................................................................................. 5 第二节 应收及预付款管理 ................................................................................. 6 第三节 存货管理 ................................................................................................. 7 第四节 固定资产管理 ......................................................................................... 9 第五章 负债管理 ....................................................................................................... 15
第一节 长、短期借款 ....................................................................................... 15 第二节 其他应收款管理 ................................................................................... 15 第三节 应付账款管理 ....................................................................................... 18
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第四节 预收账款管理 ....................................................................................... 18 第五节 应付职工薪酬管理 ............................................................................... 18 第六节 应交税金 ............................................................................................... 19 第七节 其他应付款管理 ................................................................................... 20 第六章 收入 ............................................................................................................... 20
第一节 销售商品收入 ....................................................................................... 20 第二节 政府补助收入 ....................................................................................... 21 第七章 费用报销及审批权限管理 ........................................................................... 21
第一节 费用报销基本要求及原则 ................................................................... 21 第二节 审批权限及审批规则 ........................................................................... 22 第三节 办公费用管理规定 ............................................................................... 23 第四节 复印费、邮寄费用管理规定 ............................................................... 24 第五节 网络信息费管理规定 ........................................................................... 24 第六节 差旅费用管理规定 ............................................................................... 24 第七节 交通费管理规定 ................................................................................... 27 第八节 车辆管理规定 ....................................................................................... 27 第九节 关于通讯费及公司电话费报支的管理规定 ....................................... 29 第十节 探亲休假差旅费管理规定 ................................................................... 30
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第十一节 伙食费管理规定 ............................................................................... 30 第十二节 招待费用管理规定 ........................................................................... 31 第十三节 物料照射及检测费用 ....................................................................... 31 第十四节 物流费用管理规定 ........................................................................... 31 第十五节 宣传资料及印刷费用管理 ............................................................... 32 第十六节 会议费用管理 ................................................................................... 32 第十七节 各种设备修理费用管理规定 ........................................................... 33 第十八节 财务咨询管理费用的管理 ............................................................... 33 第十九节 职工教育经费 ................................................................................... 33 第二十节 广告费用管理 ................................................................................... 34 第二十一节 水电费及购取暖用煤报销的管理规定 ....................................... 34 第二十二节 租赁费 ........................................................................................... 34 第二十三节 单独申请费用审批程序 ............................................................... 34 第八章 其他管理规定 ............................................................................................... 35
第一节 预算管理规定 ....................................................................................... 35 第二节 采购管理规定 ....................................................................................... 35 第九章 产品生产成本核算 ....................................................................................... 37
第一节 产品生产成本的内容 ........................................................................... 37
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第二节 产品生产成本核算方法 ....................................................................... 37 第三节 直接材料损耗率计算 ........................................................................... 37 第十章 财务报表 ....................................................................................................... 37 第十一章 档案管理类制度 ....................................................................................... 38
第一节 财务档案管理制度 ............................................................................... 38 第二节 结算票据管理 ....................................................................................... 39 第三节 财务印章管理制度 ............................................................................... 40 第四节 发票的管理制度 ................................................................................... 41 第五节 银行U盾的管理 ................................................................................. 44 第十二章 财务档案的保密规定 ............................................................................... 44 第十三章 附则 ........................................................................................................... 44
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