支票必须符合以下要求方能收、支： 1、不能撕毁、折叠、破损或涂改。
2、签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部（或下方）应有交换行号和公司账户号码；加密的支票应提供密码。
3、支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位全称、日期、用途填写是否正确（收款单位必须与真实业务的收款人相符，即要与发票专用章的公司名称一致）。
4、发票取回时领取支票，需由经手人填写“支付凭证”经逐级审批，附合格发票及其它相关手续到资金管理部领取支票。
5、发票未取回时（即预付款项时），填写“借款凭证”，逐级审批后到财务领取支票，必须明确经办人，借款人要与业务的实际收款单位一致，支票领出后最迟三天内持发票到财务核销，如不及时核销，资金管理部有权拒发新的支票，如月底还未核销，资产管理中心有权扣发经办人当月工资。
6、原则上不允许领用空白支票，若特殊情况需请领时，必须由经办人填写“借款凭证”并逐级审批后，所有空白支票领用必须由集团总裁签字同意，财务人员方可在支票上写明收款单位全称、日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签字领出。同时在支票领用薄上签字登记 ，并注明此发票交回日期，经办人要在此日期前将发票交到资金管理部，若不按此规定执行，资产管理中心有权扣发经办人当月工资。
7、作废支票须交回财务部留存。作废支票由出纳请示财务经理确认作废后，将存根联与支票的票号剪切下来贴在支票领用簿对应的编号上。有财务负责人确认签字，其余部分可以销毁。
8、支票的使用范围，除员工差旅费、工资、奖金、临时项目小额零星采购支出以外，所有与供应商的结算，包括固定项目采购、临时采购固定地点的项目、其他特殊采购、所有会议场地费用、会议餐费、车辆费用、招待餐费等，必须以支票结算，领用支票后应妥善保管，不得丢失，若丢失支票，损失由经办人负责。
第二节 应收及预付款管理
第一条 应收账款管理。
为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限额内减少呆账、坏
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账，对应收账款做到“现款现货、款到发货”，所以原则上月末不允许有应收货款余额，特殊情况必须附着合同，并要在合同期限内收回款项。 第二条 预付账款管理。
预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料款项等。支付此款项时，需由经办人按要求填写“支付凭单”，由部门各级主管逐级审核，总经理审批后转财务部，并出具“采购申请单”、合同、协议等必备资料，履行各项审批手续后，财务方可付款，但必须按资产管理中心规定的时间做核销处理。所有预付款，必须在前账结清之后方可再预付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向上级领导汇报原因，经同意并审批后方可再付。经办人最迟必须在一个月内凭有效原始票据核销各项预付款项。超出一个月不结账者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。
第三节 存货管理
第一条 物料验收、入库管理 物料验收
1、所有的物料到货时由采购部提供一份《到货明细表》，由物流管理部依据《到货明细表》应写明物料的品名、规格、数量、供应商及到货时间等内容。
2、仓库保管员依据《到货明细表》与实物进行核对，确认二者一致后，对物料进行初验和接收工作。
3、经过检查后，保管员发现下列情况应拒收： 1) 物料与《到货明细表》不符。 2) 物料外包装上标记难以区分。 3) 包装严重破损，致使物料污染。
4) 确认物料需记录拒收后，填写《拒收物料记录》。
4、初验合格后，保管员将物料放入专属库区的定置货位上，按照《物料代码编制管理》编制物料代码，填写货位卡，并在货位卡的插槽内插放“待验”牌（在货位卡的背面）。 5、保管员填写《物料请验单》，一式两份，一份交由质量部化验员取样，一份留底。取样完毕后，保管员应协助取样的化验员将打开包装的物料外包装封好，粘贴好“取样证”，并将物料放置于货位上。
6、仓库保管员接到“物料检验报告”（合格的）后，应及时将合格物料的“待验”牌更换成
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“合格证”。有“合格证”的物料才能进入物料的入库和发放程序。仓库保管员通知采购主管、采购员办理入库手续。
7、仓库保管员接到“物料检验报告”（不合格的）后，应及时将不合格物料移入不合格品库，填写货位卡，并在货位卡的插槽内插放“不合格证”（在货位卡的背面），通知物流管理部、采购员。 物料入库
8、验收合格后，保管员及仓库主管在送货单上签字确认，填写《物料验收记录》。 9、物料入库需具备以下有效凭证，否则物料不得入库。 1) 物料检验报告； 2) 随货单。 10、
仓库保管员依据物料入库有效凭证，开具《入库单》，入库单一式四联，第一联库房
留存，第二联财务记账，第三联物流会计核对，第四联采购备案。 11、 12、 13、
入库单的转交时间，入库手续办理完毕后两天内将相关的联次转交给相关的负责人。 仓库保管员填写《物料标签》，在物料的外包装上重新标记，物料方可发放。 仓库保管员填写《物料分类账》。
第二条 订货： 1、制作周期：
按到货周期确定提前订货的时间如下：
国内产品到货周期为一个月，国外成品到货周期为二个月； 国内原料到货周期为一个月，国外原料到货周期为二个月； 包材到货周期为十五天，车间生产周期为二个月。 2、成品订货：
相关负责人员结合库存最低安全量及销售情况，制订成品订货单。成品订货单由资产管理中心负责人审核，营销公司总经理签批同意订货后，呈集团总裁签批同意，物流人员依据成品订货单进行订货。
3、原料、包材订货：根据成品订单及原料、包材最低安全库存量及实际库存量，制订原料、 包材订货单，经生产中心负责人审核、资产管理中心负责人复核、集团总裁签批同意后，由采购部进行询价订货。 第三条 存货的管理方式：
库存产品以库房仓储方式进行管理。
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1、原料库
订购的用以生产的全部原料、包材的统一入库生产中心的原料库，生产中心按生产计划向原料库申领原料、包材。原料库库管员凭生产中心负责人签批同意的《领料单》出库。 2、库房管理：
1) 严格按照规定手续做入库，入库时需相应库房的实物管理员及数据员在场，按入库明细
单验货并在入库单据上签字确认。成品出入库进行每箱产品开箱验货；原料、包材出入库按物品属性不同，进行称重、清点数量等方式进行验货，验货后开具入库单，并登记台账。
2) 库房数据员每月3日前将上月分类记录的台账及报表发送给物流会计及物流主管同时抄
送资产管理中心负责人。
3) 每月物流会计将自己统计的数据与库房的数据进行核对并做出分析汇报，于每月5日前
报资产管理中心负责人。 3、存货盘点：
物流会计每月底要协同库管员对原材料、包材及库存商品进行一次盘点，对于盘盈、盘亏、毁损等要查明原因，上报总公司资产管理中心进行相应处理。由于个人原因造成的损失由当事人承担。
第四节 固定资产管理
第一条 资产包括范围
本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具、 什项设备(各部门事务性什项设备及机电性什项设备及附属机器设备)等。 第二条 会计科目列账原则
固定资产标准根据《实施条例》规定，不属于生产、经营主要设备的物品，只要使用年限超过12个月也是固定资产，不再要求该物品必须满足单位价值在2000元以上、并且使用期限超过2年的标准。前项固定资产，耐用年数在1年以下，不具生产性，未超过2000元的应以低值易耗品列账，做为低值易耗品管理，而不得以固定资产科目列账。 第三条 资产管理部门
固定资产按下列类别，由公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由行政管理部门会同使用部门自行制定。
1、土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由行政部门负责管理。
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2、机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由设备动力部负责管理，但得视实际需要归由相 关使用部门管理。
3、工具收发由资材仓库负责账务管理，做好资材管理表。按实际标准使用量确定请购计划单。使用部门负责实物保管并有专人负责，出现丢失及毁损由使用部门当事人承担。
第四条 低值易耗品由各使用部门自行管理实物，行政办公室负有监管责任，行政办公室定 期核对并提交报告。
第五条 低值易耗品账务处理（按数量、单价、金额）
在购入时：借：低值易耗品 借：应交税费-应交增值税-进项税额（取得增值税专用发票时） 贷：银行存款
一次摊销50%，借：管理费用-低值易耗品摊销（按部门记） 贷：低值易耗品 二次摊销50%（在报废时） 分录同一次摊销。 第六条 资产编号
固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘样签和“财产登记卡”。（财产登记卡一式三联，财务部一联，行政办公室一联，使用部门一联，编号规则按行政办公室的标准确定）。 第七条 资产移交
人员移交时，对于固定资产应依人事管理规则的规定详列清册办理移交。 第八条 资产增减报告
行政办公室应于次月5日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目的“财产登记卡”编制“固定资产增置表”与财务部门及使用部门核对，并填列异常或更正内容，采用电脑处理报表代替之。每月确定后打印一份并签字备案。 第九条 资产盘点
固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点两次（年中和年末）。应于每月就固定资产的项目中根据登记卡，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造“盘存单”一式三份注明盈亏原因，一份自存，两份呈报总经理核决后一份送会计部门，一份送行政部门备查。管理部门对于盘盈或盘亏除应专案叙明原因呈核外，并应依增置或减损的规定办理手续。 第十条 资产增置、营造、修缮处理
固定资产的增置、营造、修缮应分别依照有关规定办理。 增置及登记
第十一条 资产增置手续
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