一并填报。
第十二节 招待费用管理规定
第一条 业务招待费是指因生产、经营的正常需要而用于各种业务招待等所发生的费用。公司对业务招待费用进行严格管控，相关负责人经领导批示需招待客户及贵宾的，首先进行“一事一申请”审批手续，因特殊原因无法事先办理审批手续，应及时上报相关领导批准。若事先未进行审批手续也未经相关领导批准一律不予报销。
第二条 一事一申请审批后必须备案到财务部，两日内未报销则审批作废，需重新申请。 第三条 因招待客户及贵宾发生的费用应严格控制在一事一申请的预算内，无特殊情况超额的，超额部分个人承担。公司员工（含出差人员）不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先向部门领导请示，必须有集团总裁书面审批文件、手续齐全并符合财务相关规定给予报销。参与招待活动的人员中（副总裁以上除外），以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。
应酬一般在定点酒店、宾馆进行，负责订餐部门为行政办公室，一般在签单卡签字后按月以银行转账方式结算，不允许现金结算。
招待费报销及审批权限：总经理级以上人员有权申请招待费用，总经理级按1000元/月限额标准，常务副总裁级按2000元/月限额标准，在限额内依据实际发票报销，报销均按审批流程执行。
赠送产品部分规定，涉及市场的招待赠送在预算限额内由常务副总裁审批。 涉及行政、后勤的对外赠送均要审批到集团总裁。
第十三节 物料照射及检测费用
生产基地根据需要检验的数量、单价、金额做好预算，经审批后与委托厂家签订协议，在送货时可以由送货人先借领支票，提货时取回检验报告及发票，并按审批流程核销。
第十四节 物流费用管理规定
一、运输费用
第一条 物流发货必须与物流公司签订运输合同，按合同的付款规定执行。
第二条 物流经办人员每月初将各公司运单归集汇总并报送公司财务运费负责人，逐笔核对无误后填写支付凭证，附件如下：运费专用发票、运单、发货明细单等。
第三条 由物流主管、采购部专员审核费用的真实性与价格的合理性后提交财务运费负责人。
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第四条 财务审核无误，依据合同规定的日期按财务审批流程付款。 二、物流仓租费用
涉及库房租赁要由物流负责人确认库房的面积，行政中心负责人协助合同的签订，费用产生按合同规定执行。附件为租赁费发票及合同，按财务审批流程给予报销。
第十五节 宣传资料及印刷费用管理
第一条 为提高企业文化，公司需要制做各种宣传画册、个人名片及宣传光盘，此项费用需先提交预算，印制数量需根据市场需求量及对公司的宣传效果而定。经相关部门负责人审批后提交总经理审批。
第二条 报销时需凭预算审批文件、印刷合同、验收合格单、入库单原件及增值税专用发票、各级领导签字后的支付凭单到财务领取支票。以上各项缺一财务不予支付。
第十六节 会议费用管理
1、会议包括：公司庆典活动、政策性大型会议等，会务活动由相关负责部门及主要人员做好会议的主管工作，提前预算分项落实，每次会议结束后3天内将会议费用全部递交财务结算，超过一周的费用需特别说明原因，请示总裁后财务方可报销。
2、会议小组的责任：根据会议的规模，每次提前成立会议小组，分别确定各个环节责任人，主要负责合理安排会议的费用预算。需提前做好成本费用预算，经总裁审批后交资产管理中心备案。
3、费用内容：包括为开展会议所产生的场地费、住宿费、购置会议用品、会议用车、会议餐费等。财务部凭会议费发票、参会人员名单、会议协议及会议预算，经审核无误转出纳结算。
4、会议奖罚制度：凡公司组织的会议，若财务人员没有按规定给予审核，对当事人给予警告或经济罚款，若各环节负责人或当事人没有将相关费用提交到财务审核，超过20个工作日且跨月部分还未提交到财务部，财务将不予报销。
5、凡公司组织的会议，若财务部门没有按规定给予审核，对当事人给予批评或经济处罚，若当事人没有将相关费用提交到财务审核，超过15个工作日还未提交到财务部，将不予报销。
6、会议相关管理制度详见附件
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第十七节 各种设备修理费用管理规定
第一条 费用内容：设备维修费用包括生产设备、办公设备、电子设备、办公家具、公司运输设备日常维护保养、低值易耗品及工具等各类财产的维修以及购置的修理配件等。 第二条 责任划分：因个人使用不当造成财产损坏需修理的，由个人自行修理，公司不垫支修理费。
第三条 维修预算及报销：各部门及车间需要维护修理设备时，需负责人填写《设备维修申请单》，经逐级审批后，方可签订维修协议或合同进行修理，待修理合格后，由检验人员填写维修结果报告单、设备维修申请单、修理费发票（增值税专用发票）经逐级审批的支付凭单按财务审批流程报销。
第十八节 财务咨询管理费用的管理
第一条 费用内容：财务费用主要包括工商年检费、各项税金缴纳、报表审计、税务财务等咨询费用、聘请会计师事务所进行查账、验资、资产评估、清账发生的费用、银行利息费用等。
第二条 对于各分公司发生的非经常性费用，包括报表审计、资产评估、税务财务等咨询费用使用前必须用书面申请，经财务管理中心总监审核，总裁审批后支付。借款、银票手续费、质押费用及其它银行手续费按银行收费标准支付。
第十九节 职工教育经费
第一条 职工教育经费的列支范围包括：1、上岗和转岗培训；2、各类岗位适应性训练；3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训；4、专业技术人员继续教育；5、特种作业人员培训；7、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等费用支出；8、有关职工教育的其他开支。
第二条 对于以上发生的职工教育经费需由部门负责人审查其真实性和必要性，需事先做预算申请，经审批后可安排时间参加相关的培训，培训后需附培训费发票及培训结果的说明，财务按报销流程给预报销。
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第二十节 广告费用管理
因公司业务需要由企划部门（或需求部门）提出预算申请，公司总裁办审核广告合同，经总裁审批后财务给予拨付款项。报销时凭广告费发票、合同、经逐级审批后的支付凭单财务给予核销。
第二十一节 水电费及购取暖用煤报销的管理规定
第一条 工厂电费由生产中心副总委派专人进行电表的抄表核对，并到电业局领取电费发票和详单，经审批后，根据实际发生额付款。报销需取得增值税专用发票。
第二条 工厂每月产生的用水量由生产中心副总委派专人负责定期查看水表并做好登记，取得正式发票后财务给予报销。
第三条 以上水电若无具体量化的数字即表数财务不给予报销。
第四条 冬季取暖用煤的提前预购及申请由生产中心副总申请行政中心审核，公司总裁签字确定后交财务备案，预算每年制定一次，计划要合理。每月购煤时要予支款项，将原预算一并报销需取得增值税专用发票，入库单，采购员及验收人签字确认，财务按称重数量给予核销。
第二十二节 租赁费
第一条 公司租房费用
1、房租：由行政中心与出租方签订租房协议，依据租赁合同确定支付房租。 2、水电及物业费：依据租赁合同及实际发生额确定支付。 3、采暖费：由公司依据国家标准及合同规定支付。 第二条 员工宿舍费用
1、房租：由行政中心与出租方签订租房合同，依据合同规定支付，提供租赁费发票按财务审批流程报销。
2、采暖费：由出租方承担。
3、员工宿舍公司只承担房租费，其他费用均由租住人员自行承担。
第二十三节 单独申请费用审批程序
第一条 公司除以上正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出预算，执行用款一事一申请原则，按审批程序逐级审批后，财务给予在预算范围内列支。
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第二条 如特殊原因没有履行书面审批程序，口头请示各职能中心负责人同意后报总裁审批同意财务也给与拨款，但在费用报销时须履行补充签批手续。补充签批手续为按审批程序逐级审批后财务给与账目核销。如未履行书面审批程序，也未履行口头请示自行发生的费用，公司财务不予以报销。
第八章 其他管理规定
第一节 预算管理规定
1、固定预算：每月预算款项于当月25日前由各中心负责人统计报公司财务负责人汇总后，总裁审批，若需附件说明的要有相关的说明文件，总裁审批后转财务备案。
2、款项报备：除营销公司以外支取预算款，超过5000元以上的需要提前一天通知财务经理，原则上超过1000元不可以领取现金，所有对公业务均不可使用现金支付，可用以下方式支付：转账支票，网转，电汇等。
3、特殊预算：需要在事件发生前填写“一事一申请表”由集团总裁审批后交财务备案。 4、预算核销：当月产生的费用在预算内的按财务审批流程给予报销；在预算外的部分由当事人写预算超支说明，按预算审批流程逐层审批致集团总裁，财务方可给予核销。 5、差旅费预算款于每月5日拔付预算款项的50% (遇周六周日顺延)，具体规定见《第七节 差旅费用管理规定》第1-3款。
6、预算报销原则：无预算的不予报销，前账不结清，预算不拨付。
7、凡有借款的人员每月底必须与出纳员核对账目，做好《其他应收款对账表》。
8、预算清账期限：每年12月份必须将所有借款清账，若需要继续借款，则需在次年1月再次按审批流程办理借款手续。
第二节 采购管理规定
一、 原料、包材订货程序及报销流程：物流数据组根据成品订单及原料、包材库存，制订原料、包材订货单，经生产中心、财务、集团负责人签批同意后，由物流采购人员进行订
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