c) 产品入库后发现有质量问题，但未办理退库手续的产品； 3.2.3.5 不应计入本企业库存中的产品
a) 属于提货制销售的产品，已办理货款结算和开具提货单，但 用户尚未提走还暂存在仓库中的产品； b) 代外单位保管的产品； c) 未办理入库手续的产品；
d) 由外单位买来，未经本企业作任何加工的产品。 3.2.4 售出产品退货
3.2.4.1 退回报告期内销售的产品，应从销售量中扣除，如果退回报
告期
内生产的不合格产品还要同时扣除生产量。
3.2.4.2 退回报告期之前已销售的产品（不论合格产品还是不合格产
品），
由于要冲减相应的销售收入，为了保持一致，这部分产品也应从销售量中
扣除。
3.2.5 原燃材料消耗 3.2.5.1 月末二级库需办理退库手续，保证库存的统一性。
3.2.5.2 不合格产品原料消耗由合格产品承担。 3.2.6 统计分析
3.2.6.1 当月计划执行情况，影响计划完成率的各种因素分析。 3.2.6.2 生产、销售过程中存在的主要问题；采购部门对当期主要原
料采
购发生的计划终止、计划追加或不具备条件执行等情况原因说明。
3.2.6.3 消耗定额执行情况分析。
3.2.6.4 合同执行情况、市场需求预测、产品销售走势、货款回收等内容
分析。
3.2.6.5 仓库物流管理分析。 3.2.7 帐务调整
由于各种原因，需对报告期之前的帐务进行调整时，为保证报告期的真
实帐务，只能在累计数据上进行相应的调整。 3.2.8 报表保管
3.2.8.1 反映企业生产、经营状况的月度报表属机密级报表，各单位
妥善
保存，不得复印，年度终了时，由编制单位收回、销毁，同时按档案
管理
规定存档永久保存。
3.2.8.2 企业日常生产、经营状况的日报表属秘密级报表，年度终了
时，
由编制单位按档案管理规定存档永久保存。
4 盘点制度
4.1 盘点目的
确保公司统一核算，真实反映报告期生产经营状况，保证存货的真实性。
4.2 盘点组织
每月所进行的盘点工作由生产部生产科负责牵头，并实施监督。物资所在部门统计人员、技术人员，财务部、生产部相关人员参加。 4.3 盘点范围
公司所有原（燃）材料、包装材料、半成品、产成品 、副产品、废旧物资等实物存量。 4.4 盘点日期
月末28日16：00结算，当日进行盘点范围内物资的全面盘点。任何个人、单位不得自行修改盘点日期，特殊情况须经生产部和财务部批准后方可进行。 4.5 盘点方式
4.5.1 带包装的产品、原材料：逐件清点计量。
4.5.2 液体物料：有计量设施的按表计量；无计量设施的实测后计量。 4.5.3 固体物料：测量后计量。
4.5.4 露天堆放的大宗原料：丈量后计量。 4.6 盘点程序
参加盘点人员按规定进行盘点，对实盘结果确认无误后于盘点表上签字认可；物料使用部门盘点后即与仓库办理存货退库手续；对于盘点过程中发现的帐实不符情况应立即查明原因，并于当期办理相关手续。
5 基础台帐
5.1 生产车间（站） 5.1.1 产品产量台帐 5.1.2 原料消耗台帐
5.1.3 主要装置开停车台帐 5.1.4 产品质量台帐 5.1.5 废旧物资台帐 5.2 仓库管理台帐
5.2.1 产品入库、出库、库存台帐
5.2.2 原燃材料、包装材料入库、出库、库存台帐 5.2.3 废旧物资台帐（所辖库及汇总两套） 5.3 供销部
5.3.1 产品调拨量、销售量台帐 5.3.2 产品销售流向台帐 5.3.3 产品销售价格台帐 5.3.4 回款及应收款台帐 5.3.5 产品订货合同台帐
5.3.6 原燃材料、包装材料采购台帐 5.3.7 原燃材料、包装材料采购价格台帐
6 考核制度
6.1 考核目的
为建立和完善集团公司统计管理体系，按照快、精、准要求，进一步促进统计工作的规范化、制度化，高质量地完成统计信息任务，充分发挥统计信息、咨询、监督、服务功能，为公司经营管理和领导正确决策提供可靠依据。 6.2 考核范围
报表规定所涉及单位。 6.3 考核内容
盘点制度执行情况；统计报表、统计分析报送情况；基础台帐的建立健全。 6.4 考核标准
6.4.1 未按盘点制度规定进行盘点，每次扣1分。
6.4.2 各类日报、周报、月报、年报报送准确、及时、全面不扣分（计
入
年终评比基分）。
6.4.3 月（年）度统计报表迟报1天，扣0.5分。 6.4.4 日（周）报迟报1小时，扣0.5分。
6.4.5 报表发生错报或缺报、漏报指标，每项扣0.01分，报表在报
出后
一天内主动更正的不予扣分。
6.4.6 对一些指标数据发生重大变化不加以说明的，每项扣0.01分。 6.4.7 指标项目不按业务主管部门要求填列的，每项扣0.01分。 6.4.8 未按规定上报统计分析，扣1分。 6.4.9 统计分析不全面，扣0.1分。
6.4.10 除按规定上报统计分析外所进行的专题分析，视分析质量予以加分，纳入年终评比。
7 报表报送及审批、批准
统计报表必须经填报单位负责人审核签字后方可上报。