表8.1项目投资估算表
工计量序号 项目 结构型号 单位 量 1 钢架、塑膜 亩 2综合单金额 价(元) (万元） 程 433 200 12 10 40 1.1 标准大棚 50 40000 1.2 水泵房2座 砖混结构 1.3 管理房 1.4 仓库 1.5 主机耕路 1.6 支机耕路 1.7 改良土壤 砖混结构 砖混结构 m 200 600 m m 2 2200 500 800 500 3 6 300路幅6m，泥结石 Km 路幅3 m，泥结石 Km 顶5 m、底3 m、亩 130000 39 70000 100 42 30 0 500m 高2 m 设备及安装2 工程 水泵及配件2.1 (2开1备) 4″ N=13KV 台 6 15000 9 285 0 120 60 1.8 排水沟渠 26
6002.3 输水管道 2.2 输水管道 DN50（含配件） m DN110（含配件） m 亩 台 套 45 0 90 300 500 2000 27 27 100 2.4 喷灌设施 2.5 旋耕机 检测仪器设2.6 备 10KV输电线2.7 路 2.8 电力变压器 50V 高低压配电2.9 柜 2.10 农机具 2.11 农用车 2.12 工具车 3 3.1 前期费) 建设单位管3.2 理费 4
27
成套 10 60000 60 1 15 Km 台 套 辆 辆 2 1 1 2 1 80000 16 30000 3 20000 2 10 小型 2t 1.5t 7182.5% 50000 10 60000 6 29 18 其它费用 设计费(含7181.5% 基本预备费 7478% 11 60
项目静态投 资 5 建设期利息 500/25.89% 合计 9 经济评价
9.1评价依据及基础数据 9.1.1 评价依据
a、国家计划委员会、建设部发布《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）1993；
b、中国国际工程咨询公司编著《投资项目经济咨询评估指南》1998。 9.1.2基础数据
a、设计规模：无公害蔬菜种植面积3000亩，年产无公害蔬菜12150t/年。
b、：项目建设期1年，投产期2年，生产负荷分别为60%和80%，达产期18年，计算期为21年。
c、项目总投资估算1162, 其中：固定资产投资807万元，建设期利息15万元，流动资金340万元。
d、资金筹措方案， 企业自筹资金462万元，其中：用于固定资产投资322万元， 用于流动资金140万元；中长期借款700万元，其中：用于固定资产投资500万元， 用于流动资金200
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807 15 822 万元。 9.2财务评价
9.2.1总成本费用估算
a、外购原辅材料费，蔬菜生产主要原辅材料品种为苗种、肥料、防治病虫害药物等，根据种植品种和面积测算，生产负荷60%、80%、100%时，外购原辅材料费分别为148万元、189万元和237万元。
b、外购动力费，主要项目为机耕费和水利费，两项费用按每亩175元，生产负荷60%、80%、100%时，外购动力费分别为32万元、42万元、53万元。
c、工资及福利费，以计件工资为主，根据不同种植品种投工数量计算，生产负荷60%、80%、100%时，工资及福利费分别为83万元、107万元和132万元。
d、折旧费，折旧年限按20年，年折旧率5%，年折旧费37万元。固定资产残值率10%，固定资产余值82万元。
e、修理费，为折旧费的50%，年修理费19万元。 f、利息支出，流动资金借款200万元，有效利率5.89%，年利息支出12万元。
g、其它费用，包括其他种植费用、管理费用、菜地租金和销售费用。其他种植费用和管理费用分别按工资及福利费的120%和100%测算，分别为100万元、128万元、158万元和83万元、107万元、132万元；租金每亩按350元计算；销售费用按销售
29
收入的5‰。详见辅助报表4《总成本费用估算表》。 10.2.2销售收入、销售税金及附加值
a、销售收入，根据蔬菜种植品种和产地批发价测算，生产负荷60%、80%、100%时，销售收入分别为643万元、839万元和1072万元。详见辅助报表5《销售收入、税金及附加估算表》。
b、税金及附加，根据国定现行有关税费规定，蔬菜种植产品免征税费。
9.2.3财务盈利能力分析
a、财务内部收益率，根据现金流量表（全部投资）分析，财务内部收益率为18.2%；
b、财务净现值，基准收益率按10%计，依据现金流量表（全部投资）分析，财务净现值（Ic=10%）为677万元；
c、投资回收期，根据计算，投资回收期为6。86年（含建设期）；
d、投资利润率
年利润总额（计算期平均值）
投资利润率 = —————————————— ×100%
项目总投资
172
= —————— ×100% = 14.8%
1162
e、销售额利润率
30