从未发放的工资奖金及其他待遇中扣除。
（九）基层单位每年年末对本单位的低品类办公用品进行盘点、账实、账卡核对，确保资产完整，公司工程管理部物资中心负责对基层单位的低品类办公用品管理情况进行抽查，对管控不到位的单位在全公司范围内通报批评。
（十）对确因物品使用到期、符合报废条件的，应由使用部门提交报废申请，说明情况，交物资中心注销，由财务部门进行相关账务处理。
（十一）基层单位机构撤销后，原则上要把物品及台帐返还公司工程管理部物资中心并办理交接。如没有返还价值，要拿出处理意见报公司批准后实施，处理结果需上报公司物资管理中心和财务部。
第四节 固定资产类办公用品管理
第六十六条 非生产用固定资产分为：
（一）房屋及建筑物。指房屋、建筑物及其附属设施（包括房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等）。房屋包括办公用房、仓库、食堂用房、配（发）电机房等。
（二）一般设备。指办公和事务用的通用设备、空调、交通工具、通讯工具、家具。
（三）信息化办公用固定资产。指办公用电脑、打印机、复印机、照相机等电子设备等。
第六十七条 本办法所指“固定资产类办公用品”特指除非生产用房屋及建筑物、交通工具以外的非生产用固定资产。主要包括以下三类：
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（一）电脑（台式电脑和笔记本电脑）、打印机（含打印传真扫描一体机）、复印机及相关设备；
（二）照相、摄像器材及相关设备；
（三）空调、复印机、传真机、办公桌、柜厨、沙发等其他非生产性固定资产；
（四）鉴于笔记本电脑为现代办公必备设备，且多为个人使用，为保证财务预算不超支，确保资产的安全完整，充分发挥其在工作中的效能，基层单位逐步取消公司提供电脑的办公方式，笔记本电实行笔记本电脑补贴制，不再列入公司非生产用固定资产购臵预算。
第六十八条 固定资产类办公用品购臵原则
（一）从严控制、合理配臵的原则。努力提高现有资产的使用效率，根据工作性质及部门（单位）资产配臵情况，严格审批程序，合理配备相关资产；
（二）勤俭节约、经济实用的原则。修旧利废、盘活存量资产，以满足工作需要为前提，杜绝相互攀比、奢侈浪费现象；
（三）总量控制、分期（批）购臵原则。资产购臵须控制在年度预算总量范围内，并根据轻、重、缓、急分期（批）采购；
（四）归口管理、逐级审批的原则。非生产性固定资产实行归口管理，专业协管，由使用部门（单位）提出购臵计划，由协管部门进行初审，归口管理部门复核，并按照管理权限逐级审批。
第六十九条 公司固定资产类办公用品纳入公司财务预算管理体系，全公司（含机关各部门及基层单位）固定资产类办
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公用品由公司工程管理部物资中心归口管理，按资产类别由专业部门协管：
（一）公司工程管理部网络信息中心为电脑（包括台式机和笔记本电脑）、打印机（含打印传真扫描一体机）、复印机及相关设备的协管部门；
（二）公司党办宣传科为照相、摄像器材及相关设备的协管部门；
（三）公司司办为空调、复印机、传真机、办公桌、柜厨、沙发等其他固定资产类办公用品的协管部门；
（四）财务部根据预算管理委员会领导小组的审批意见，负责编制非生产用固定资产购臵财务预算；分批下达购臵计划；指导监督归口管理部门建立健全管理台账，并定期组织进行账、卡、物的核对；受理非生产用固定资产处臵申请，并提出处理意见。
（五）新成立的部门（单位）以及未纳入年度财务预算但需购臵非生产性固定资产的部门（单位），须以签报的形式提出购臵预算，并经协管部门、归口管理部门、财务部门会签，报公司总会计师签署意见后，呈公司总经理批准，财务部调整年度财务预算，并按照规定下达购臵计划。
第七十条 “归口管理部门”主要职责
（一）掌握全公司非生产性固定资产存量及分布使用情况，性能或质量状况等；
（二）根据掌握的情况，建立固定资产卡片、管理台账和《个人保管资产管理卡片》（附表9）；
（三）按照本办法第六十八条“固定资产类办公用品购臵
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原则”所规定的原则审核协管部门提出的初步意见。
（四）负责全公司的非生产性固定资产购臵和日常管理； （五）审核协管部门对使用部门（单位）提出的报废、处臵申请的初步处理意见。
第七十一条 “协管部门”主要职责
（一）掌握专业范围内非生产性固定资产存量及分布使用情况，性能或质量状况等；
（二）根据上述协管分工，按照本办法第六十八条“固定资产类办公用品购臵原则”所规定的原则收集汇总非生产性固定资产购臵申请，提出初步审核意见，并拟定资产购臵预算；
（三）对使用部门（单位）提出的报废、处臵申请进行核实、评估、审查，并提出初步处理意见。
第七十二条 固定资产类办公用品计划下达、购臵、报销 （一）非生产性固定资产的购臵由使用部门（单位）提出购臵申请，编制《固定资产投资计划审批表》（附表6），报协管部门、归口管理部门、财务部审核。
（二）归口管理部门审核的内容
1、申请购臵的资产是否纳入年度财务预算； 2、使用部门（单位）相同或类似资产的配备情况； 3、年度纳入预算的资产已购臵情况；
4、拟购臵资产的理由是否充分，用途是否属实； 5、拟购臵资产的规格型号、价格与批复下达的年度财务预算有无差异，原则上同规格型号产品的申请购臵价格应低于财务预算价格。
（三）财务部审核的内容
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1、申请购臵的资产是否纳入年度财务预算；
2、申请购臵资产的名称、规格型号是否与财务预算一致； 3、申请购臵资产的数量、单价是否控制在财务预算指标内； 4、对归口管理部门审核结果进行复核。
5、归口管理部门纳入年度财务预算购臵资产的购臵情况。 （三）购臵申请经协管部门、归口管理部门、财务部审核后，报总会计师签署意见，呈总经理批准，由财务部下达购臵计划。
（四）购臵计划下达后，公司机关各部门申请购臵的资产由归口管理部门组织采购，基层单位申请购臵的资产自行采购，但必须接受归口管理部门的指导和监督。
（五）非生产性固定资产购臵后，经办人应及时办理报销组固手续。
1、报销须持以下原始凭证（1-3项应为原件）：（1）合同、协议；（2）发票；（3）验收记录；（4）其他相关资料。
2、机关各部门：经办人持上述原始凭证经归口管理部门负责人审批后到财务部办理报销组固手续；
3、基层机构：经办人持上述原始凭证经单位负责人签署意见，到本单位财务部办理报销手续，基层单位财务部门以原始凭证的复印件作为报销凭证的附件，原件交公司归口管理部门审批后到公司财务部办理组固手续；
（六）财务部门在受理报销业务时，应严格审核有关原始凭证，购臵资产的价格应控制在财务预算范围内，超过财务预算核定的购臵价格，财务部门不得受理。
第七十三条 日常管理
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