一、定期报送策略清单
公司业务部门贷后专岗人员须每半年定期向风险管理部门报送本级借款人的贷后管理策略清单（格式见附件3），报送时间为每年2、8月份。各级分行公司业务部门应报送同级风险管理部门，二级分行以下机构应报送上级行风险管理部门。
二、调整流程
（一）由松到紧的贷后策略调整流程
当借款人情况恶化、贷款风险增加时，各级分行可以根据贷款风险程度随时进行由松到紧的贷后策略动态调整。调整流程为：
1、总行、一级分行公司业务部门将策略调整意见以报备的方式报同级风险管理部门。如有反馈意见，按反馈意见执行。如5个工作日无反馈意见，继续按上报调整意见执行。
2、二级分行将策略调整意见以报备的方式报同级风险管理部门和上级行公司业务部门。如一方有反馈意见，按反馈意见执行。如反馈意见两方不一致，遵循趋紧原则执行。如5个工作日内无反馈意见，继续按上报调整意见执行。
3、各支行将策略调整意见以报备的方式报上级行风险管理部门和上级行公司业务部门。如有一方反馈意见，按反馈意见执行。如两方反馈意见不一致，遵循趋紧原则执行。如5个工作日内无反馈意见，继续按上报调整意见执行。
（二）由紧到松的贷后策略调整流程
当借款人情况好转、贷款风险下降时，各级分行需要及时进行由紧到松的贷后策略调整。调整流程为：
1、总行、一级分行将策略调整意见以报批的方式报同级风险管理部门，并按照风险管理部门批复意见执行。
2、二级分行将策略调整意见以报批的方式报同级风险管理部门，同时报备上级行公司业务部门。贷后策略按批复意见执行，但如果两方意见不一致，遵循趋紧原则执行。
3、各支行将策略调整意见以报批的方式报上级行风险管理部门，同时报备上级行公司业务部门。贷后策略按批复意见执行，但如果两方意见不一致，遵循趋紧原则。
以上策略调整意见还应抄送同级授信执行部门。
16
三、调整频度
贷后管理策略调整频度分为定期和不定期两种。 （一）定期调整
公司业务人员在例行贷后检查时，发现借款人、贷款、担保情况发生变化，需做贷后管理策略调整，通过贷后检查报告填写调整意见，即以贷后检查报告为载体向有关部门报备或报批。
（二）不定期调整
当借款人、贷款、担保情况突然恶化，公司业务人员对出现的风险预警信号认真分析后，认为可能影响贷款安全，有必要对贷后管理策略进行由松到紧调整，通过重大突发事件报告填写调整意见，即以重大突发事件报告为载体向有关部门报备。
第七章 贷后管理内容--借款人管理
对借款人管理的重点内容主要包括：经营风险、管理状况、财务状况、行业风险和银行往来。对于总行在行业贷后管理方面有专门规定的，按照相关规定执行。
公司业务人员通过定期或不定期调查借款人、市场、行业、宏观政策等内容，及时对借款人生产经营、内部管理和财务状况等情况进行全面分析、评估。公司业务人员应加大现场检查力度，以获取第一手资料。关注内容和风险点包括但不限于以下阐述内容。
第一节 经营风险
公司业务人员要培养良好的观察能力，力求对借款人进行全面、广泛的了解。一方面，要注意借款人在日常商务活动中是否出现不诚信行为，是否出现隐瞒经营情况及其他异常情况；另一方面，评估和监控借款人风险和预警信息，对异常情况一定要进行调查和分析，找出问题根源。
重点关注内容：
一、借款人经营活动是否取得经营所必备的各种证件；
二、经营活动有无停止或生产是否出现停产、半停产等显著变化； 三、借款人是否出现兼并、收购、分立、重组等重大体制改革，股东结构发生实质性不利变化，可能影响到贷款安全；
17
四、两头在外企业，经营和资金是否出现重大风险；
五、是否失去不可替代的关键原材料供应商或主要产品销售商；
六、借款人是否涉及偷、逃、骗税等违法经营行为，或重大金额违约等诉讼和仲裁案件，或结算账户被海关、法院、税务等执法部门查封；
七、是否因订立重要合同，经营政策或经营项目发生重大变化，将对贷款偿还产生不利影响；
八、是否因遭受重大灾害等原因不能获得赔偿而导致重大损失； 其他应关注内容：
九、借款人在行业内排名或声誉是否出现明显下降； 十、是否兼营不熟悉的业务或在不熟悉的地区开展业务； 十一、是否存在持有大额定单、不能履行合约的风险；
十二、是否存在产品结构单一，抗风险能力不强，市场占有率出现显著下降等现象；
十三、是否存在项目、产品、服务质量不符合国家或行业标准，出现重大质量问题，在公众中引起不良反响；
十四、借款人是否涉及大量股市、期市、汇市等投机交易业务的； 十五、借款人存货、生产和销售的结构是否不匹配；
十六、借款人是否发生虚假注资、虚假交易、虚假账务等不诚信行为； 十七、厂房和设备是否未定期维护，设备是否更新缓慢并缺乏关键产品生产线；
十八、是否未按合同约定将获得的贷款资金用于约定用途； 十九、是否存在环境保护不良记录；
二十、是否存在监管或审计机构反映的重大违规经营问题； 二十一、是否办理保险，保险金额是否能够覆盖贷款余额；
二十二、收购其他企业是否只基于财务动机，而与核心业务无密切关系； 二十三、是否出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产；
二十四、客户对借款人产品质量或服务水平提出的投诉意见是否明显增多； 二十五、是否流失大批财力雄厚的客户。
第二节 管理状况
管理状况调查是对借款人整体经营情况,尤其是对不利情况的调查，其特点是对“人及其行为”的调查。经营者本人、董事会成员和公司员工是最了解企业内部情况的人员，企业决策人的行为和经营观念的变化直接影响公司经营，从而直接关系到贷款的安全。
18
公司业务人员应从管理水平、管理架构、人员变化、员工士气以及企业内部人员道德观念的变化等方面判断借款人经营管理状况变化。
重点关注内容：
一、借款人是否发生重要人事变动，如高级管理人员或董事会成员变动，最主要领导者行为发生变化，患病或死亡，或陷于诉讼纠纷，无法正常履行职责；
二、借款人的主要股东、关联企业或母子公司等是否发生重大不利变化； 三、借款人是否有抽逃资金的现象；
四、高级管理人员或财务管理人员频繁变更，是否对持续发展造成较大影响； 五、企业经营战略是否发生较大变化； 其他应关注内容：
六、资金管理是否合理、有效；
七、高级管理层是否不团结或出现严重分歧，股东间发生重大纠纷且不能在短期内妥善解决；
八、股东或主要管理人员是否涉嫌重大贪污、受贿、舞弊、违法经营案件或其他重大负面信息；
九、经营思想表现是否极为冒进（或保守）；
十、是否存在管理层素质低下，对环境和行业中的变化反映迟缓，缺乏足够的行业经验和管理能力，导致经营计划实施受阻；
十一、中层管理者是否短期内多人离职，特别是财务、市场等要害部门的中层管理者离职；
十二、中层管理人员是否较为薄弱，企业人员是否更新过快或员工不足； 十三、是否出现重大劳资纠纷且不能在短期内妥善解决。
第三节 财务状况
财务状况变化是企业还款能力变化的直接表现。公司业务人员应定期收集反映真实财务信息的企业财务报表，关注并分析异常的财务变动和不合理的财务数据，特别应关注现金流分析；加强企业财务数据的纵横向、数据间的比较，防止企业更改财务数据，保证财务数据的真实性；关注并分析审计报告中的审计意见、财务报表和报表附注。当财务指标出现较大变化时，加强对相关数据真实性和合理性的分析。
除调查上述内容外，公司业务人员在查阅应收账款、存货、对外投资、销售额等关键性数据时，如发现存在可疑情况，应采取抽样核实的方法核实企业提供的财务报表；可进行横向（同类客户之间）和纵向（同一客户不同时间）的比较，以判断其财务数据是否合理，企业经营有无异常；如有必要，可组织相关人员或
19
聘请中介机构进行核实。
借款人提供的财务报表应包含资产负债表、损益表和现金流量表。报表如为复印件，则需加盖公章；报表如经会计师事务所审计，须有完整的审计报告（包括附注说明）。原则上，如无特殊原因，一个会计年度结束后应要求借款人提供经我行认可的会计师事务所审计的年度报表和审计报告。
重点关注内容：
一、客户关键财务指标是否发生重大不利变化，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长状况等指标恶化，大部分低于行业平均值（参考国务院国资委统计评价局《企业绩效评价标准值》）；
二、经营活动净现金流是否同比大幅减少（剔除季节因素的影响），且预计年末不会有较大改观；
三、资产负债率是否大幅提高,短期贷款支付长期债务；
四、企业是否出现销售额下降，成本提高，管理费用大幅上升，收益减少，经营亏损等现象；
五、是否不能及时报送财务报表，或财务报表有造假现象；
六、客户财务信息质量是否存在明显问题，包括财务报表数据勾稽关系不正确、数据不真实等，且金额较大。
七、客户是否存在过度交易或盲目扩张行为，表现在长期投资与投资收益相比增长过快，营运资金与EBITDA相比金额较大等。
其他应关注内容：
八、是否存在短期负债和长期负债不匹配； 九、是否存在应收账款激增，账龄增长； 十、流动资产占总资产比重是否下降；
十一、是否存在金额较大或前后变化较大的资产、负债科目； 十二、企业是否未实现预定的赢利目标；
十三、是否存在或有负债大幅增长，担保率超过100%，且预计年末不会有改观（专业担保公司除外）。
第四节 行业风险
行业风险指因经济周期、技术变革、政策和市场变化而产生的风险，主要来源于技术进步和制度变革。随着技术进步的加快，行业风险不断加大，一些高科技产业和大型项目，往往出现建设还未完成，技术已被淘汰的情况。公司业务人员应加强行业信息的收集与管理，准确判断借款人在同行业中的地位及发展变化趋势。在贷款投入高风险行业或夕阳产业时应特别谨慎。
20