31-1 万丰市宏伟有限公司材料费用汇总表
2008年12月30日 附件： 张 A材料 借方科目 明细账 材料种类 A材料 甲产品 生产成本 A材料 乙产品 B材料 小计 A材料 制造费用 材料费用 B材料 小计 A材料 管理费用 材料费用 B材料 小计 合计 吨 吨 B材料 数量 50 58 3 0.2 111.2 金额 227857.00 264314.12 13671.42 911.43 506753.97 单位 吨 吨 数量 120 50 X 90 58 X 7 3 X 0.2 0.2 X X 金额 数量 342200.40 227857.00 570057.40 256650.30 264314.12 520964.42 19961.69 13671.42 33633.11 570.33 911.43 1481.76 1126136.69 120 90 7 0.2 217.2 金额 342200.40 256650.30 19961.69 570.33 619382.72 B材料 小计 X X 吨 吨 X 吨 吨 X X A材料平均单价=（412500+443000）/（125+175）=2851.67 B材料平均单价=（137500+660000）/（25+150）=4557.14
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32-1
万丰市宏伟有限公司水电费耗用情况统计表
2008年12月31日
电费 耗用部门 单位 生产车间生产用 生产车间一般用 采购部 经营部 财务部 人事部 董事会办公室 纪、检、审办公室 仓储部 销售部 合计 度 度 度 度 度 度 度 度 度 度 度 数量 100000 12000 2200 2300 1500 1700 2200 800 3700 1100 127500 金额 40000.00 4800.00 880.00 920.00 600.00 680.00 880.00 320.00 1480.00 440.00 51000.00 单位 吨 吨 吨 吨 吨 吨 吨 吨 吨 吨 吨 数量 1200 300 300 200 80 20 80 20 160 140 2500 金额 2880.00 720.00 720.00 480.00 192.00 48.00 192.00 48.00 384.00 336.00 6000.00 42880.00 5520.00 1600.00 1400.00 792.00 728.00 1072.00 368.00 1864.00 776.00 57000.00 水费 水电费合计 审核: 制表:
32-2
万丰市宏伟有限公司水电费分配表
2008年12月31日
借方会计科目 明细科目 甲产品 生产成本 制造费用 管理费用 销售费用 合计 乙产品 小计 水电费 水电费 水电费 实耗生产工时 (分配标准) 1200 800 2000 21.44 分配率 水电费分配金额 25728.00 17152.00 42880.00 5520.00 7824.00 776.00 57000.00 审核: 制表:
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借: 生产成本——甲产品 25728 ——乙产品 17152 制造费用——水电费 5520 管理费用——水电费 7824
销售费用——水电费 776 贷:应付账款——万丰市市南供电局 51000
——万丰市自来水公司 6000 (转字第9号)
33-1
阳宏伟有限公司职工薪酬费用汇总表
2008年12月31日
人 员 李军等生产工人 王文等车间管理人员 李玉等公司管理人员 王新等销售部门人员 合计 应付工资额 工会经费 职工五项保险金 84000 31000 61000 27000 203000 1680 620 1220 540 4060 3360 1240 2440 1080 8120 住房公积金 4200 1550 3050 1350 10150 合计 93240 34410 67710 29970 225330 审核: 制表:
33-2 万丰市宏伟有限公司职工薪酬费用分配表
2008年12月31日
借方会计科目 明细科目 甲产品 生产成本 制造费用 管理费用 销售费用 合计 乙产品 小计 职工薪酬费用 职工薪酬费用 职工薪酬费用 实耗生产工时 (分配标准) 1200 800 2000 46.62 分配率 职工薪酬费用 分配金额 55944 37296 93240 34410 67710 29970 225330 审核: 制表:
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借: 生产成本——甲产品 55944 ——乙产品 37296 制造费用——工薪费 34410 管理费用——工薪费 67710
销售费用——工薪费 29970 贷:应付职工薪酬——工资 203000
——工会经费 4060 ——保险金 8120
——住房公积金 10150 (转字第10号)
34-1
万丰市宏伟有限公司制造费用分配表
2008年12月31日
实耗生产工时 借方会计科目 明细科目 (分配标准) 甲产品 生产成本 乙产品 合 计 审核: 制表:
1200 800 2000 79.06 分配率 分配金额 94872 63251.11 158123.11 制造费用 借: 生产成本——甲产品 94872 ——乙产品 63251.11
贷: 制造费用 158123.11 (转字第11号)
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35-1
万丰市宏伟有限公司生产成本计算单
品种：甲产品 完工产品：3000件 月末在产品：200件，完工程度：50%
成本项目 期初在产品成本 本月费用 费用合计 费用分配率 完工产品成本 月末在产品成本 直接材料费 直接水电费 直接人工费 制造费用 合计 152000 570057.4 722057.4 225.64 676920 45137.4 6200 25728 31928 10.30 30900 1028 13000 55944 68944 22.24 66720 2224 8500 94872 103372 33.35 100050 3322 179700 746601.4 926301.4 291.53 874590 51711.4 审核: 制表:
35-2
万丰市宏伟有限公司生产成本计算单
品种：乙产品 完工产品：2000件 月末在产品：1000件，完工程度：50%
成本项目 期初在产品成本 本月费用 费用合计 费用分配率 完工产品成本 月末在产品成本 直接材料费 直接动力费 直接人工费 制造费用 合计 82000 3200 8200 37296 45496 18.20 36400 9096 4500 63251.11 67751.11 27.10 54200 13551.11 97900 638663.53 736563.53 254.43 508860 227703.53 520964.42 17152 602964.42 20352 200.99 401980 8.14 16280 200984.42 4072 审核: 制表:
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