2
出纳岗位
41
实验
库存现金、银行存款日记账
库存现金 期初余额：6000 ①8000 （18）600 8600 期末余额：7430 ②5000 ⑧1670 （19）500 7170 ⑨107000 ⑩2000000 ⒃3400 银行存款 期初余额：1450000 ①8000 ③168300 ⑤488000 ⑥100030 ⑦50 ⑾12000 ⑿7020 ⒀60350 ⒁3200 ⒂30000 ⒄5300 （20）10000 （21）20000 （23）158000 （24）67330 （25）59670 (27)702000 （29）12500 （30）7020 1918770 （22）561600 （26）189540 2861540 期末余额：2392770
42
银行存款余额调节表
2008年12月31日
项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已入账，企业未入账的收入款项 金额 2392770 350000 250000 2492770
项目 银行对账单余额 加：企业已入账，银行未入账的收入款项 金额 3207270 702000 12500 2492770 减：银行已入账，企业未入账的支出款项 减：企业已入账，银行未入账的支出款项 调节后的余额 调节后的余额 43
实验3 会计账簿登记实验
万丰市宏伟有限公司
总分类账簿
2008年度
44
库存现金 银行存款 其他货币资金 期初余额 汇1 汇2 合计 期末余额 6000 8000 600 8600 7430 交易性金融资产 6670 500 7170 期初余额 汇1 汇2 合计 期末余额 1450000 2110400 751140 2861540 882250 1036520 1918770 期初余额 汇1 汇2 合计 期末余额 50000 100000 100000 100000 100000 2392770 应收票据 50000 应收账款 期初余额 汇1 汇2 合计 期末余额 120000 30000 30000 150000 预付账款 期初余额 汇1 汇2 合计 期末余额 45000 189540 189540 189540 期初余额 汇1 汇2 合计 期末余额 650000 588200 189540 588200 45000 其他应收款 1238200 原材料 期初余额 汇1 汇2 合计 期末余额 30000 30000 期初余额 汇1 汇2 合计 期末余额 5000 5000 5000 5000 期初余额 汇1 汇2 合计 期末余额 550000 503000 600000 1103000 1126136.69 1126136.69 5000 5000 526863.31 45