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万丰市宏伟有限公司入库完工产品成本汇总表
2008年12月31日 附件：4张
名称 材质 规格 计量 单位 送验 数量 实收 实际总成本 单位成本 甲产品 乙产品 合 计 件 件 3000 2000 3000 2000 874590 508860 291.53 254.43 仓库主管：李玉峰 记账： 验收：李 平
借: 库存商品——甲产品 874590 ——乙产品 508860 贷: 生产成本——甲产品 874590
——乙产品 508860 (转字第12号) 36-1
万丰市宏伟有限公司已售产品成本汇总表
2008年12月31日 附件：4张
名称 甲产品 乙产品 合 计 计量 单位 件 件 已销售数量 1800 950 单位成本 293.65 247.54 销售总成本 528570 235163 763733 仓库主管：李玉峰 记账： 发货人：李 平
借: 主营业务成本——甲产品 528570 ——乙产品 235163 贷: 库存商品——甲产品 528570
——乙产品 235163 (转字第13号)
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万丰市宏伟有限公司应交增值税计算表 2008年12月31日
项目 销售甲产品 销售乙产品 购进A材料 购B材料 销项税额 211140 进项税额 应交增值税 合 计 193290 17850 财务负责人: 审核： 制表：
借: 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）17850
贷: 应交税费——未交增值税17850 (转字第14号) 38-1
万丰市宏伟有限公司应交销售税费计算表 2008年12月31日
计税依据 项 目 （应交增值税额） 城市维护建设税 17850 教育费附加 合计 17850 7% 3% 1249.50 535.50 1785.00 计税（费）率 销售税费额 财务负责人: 审核： 制表：
借: 营业税金及附加 1785
贷: 应交税费——应交城建税 1249.50
——应交教育费附加 535.50 (转字第15号)
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万丰市宏伟有限公司借款利息费用计算表 2008年12月31日
期初借款 借款种类 本金 短期借款 长期借款 合 计 800000 2000000 利息率 6.5‰ 12% 利息额 5200 20000 本金 利息率 利息额 15000 合计 20200 20000 40200 2000000 7.5‰ 本期借款 利息费用 财务负责人: 审核： 制表：
借: 财务费用——利息支出 40200 贷: 应付利息——短期借款 20200
长期借款——工商银行 20000 (转字第16号)
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万丰市宏伟有限公司无形资产价值摊销计算表 2008年12月31日
项目 专利A 专利B 非专利技术 合计 原始价值 1200000 900000 30000 取得时间 2006年1月10日 2008年1月5日 2008年12月14日 摊销期限 10年 10年 10年 本月摊销额 10000 7500 250 17750 财务负责人: 审核： 制表：
借:管理费用——其他费用 17750
贷: 累计摊销 17750 (转字第17号)
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万丰市宏伟有限公司国债利息收益计算表 2008年12月31日
项目 持有至到期投资 ——国库券 合 计 面值 200000 期限 3年 利息率 9% 付息时间 每年1月1日 取得时间 2008年1月1日 本年利息收益 18000 18000 财务负责人: 审核： 制表： 借:应收利息——国库券 18000
贷: 投资收益——利息收入 18000 (转字第18号) 42-1
万丰市宏伟有限公司坏账准备计提表 2008年12月31日
账龄 未到期 逾期1个月以上 逾期半年以上 逾期1年以上 逾期两年以上 合 计 应收账款金额 588200.00 200000.00 300000.00 100000.00 50000.00 1238200.00 坏账准备计提率 0.5% 1% 3% 10% 50% —— 坏账准备计提额 2941 2000 9000 10000 25000 48941 财务负责人: 审核： 制表：
借:资产减值损失——坏账损失 48941
贷: 坏账准备——应收账款 48941 (转字第19号)
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万丰市宏伟有限公司 交易性金融资产公允价值变动损益计算表 2008年12月31日 金融资 数量 产种类 （股） N公司股票 10000 公允价值 公允价值变动损益 单价 金额 15 150000.00 30000.00 财务负责人: 审核： 制表： 借:交易性金融资产——公允价值变动 30000
贷:公允价值变动损益 30000 (转字第20号) 44-1
万丰市宏伟有限公司收入科目汇总表 2008年12月31日
账面价值 单价 金额 12 120000.00 序号 1 2 3 4 5 6 收入性损益科目 主营业务收入 其他业务收入 投资收益（收入） 公允价值变动损益（收入） 营业外收入 合 计 金额 1242000.00 0 18000.00 30000.00 0 1290000.00 财务负责人: 审核： 制表：
借:主营业务收入 1242000 投资收益 18000
公允价值变动损益 30000
贷:本年利润 1290000 (转字第21号)
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