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万丰市宏伟有限公司费用科目汇总表 2008年12月31日
序号 1 2 3 4 5 6 费用性损益科目 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 投资收益（损失） 公允价值变动损益（损失） 金额 763733 1785 48941 序号 费用性损益科目 7 8 9 10 11 12 管理费用 销售费用 财务费用 营业外支出 合 计 金额 162345.76 40746 40280 20000 1077830.76 资产减值损失 财务负责人: 审核： 制表：
借: 本年利润 1077830.76 贷:主营业务成本 763733 营业税金及附加 1785 资产减值损失 48941 管理费用 162345.76 销售费用 40746 财务费用 40280
营业外支出 20000 (转字第22号)
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万丰市宏伟有限公司所得税计算表 2008年12月31日
序号 一 1 2 3 4 二 1 2 三 税前会计利润 加：调增项目 减：调减项目 应纳税所得额 所得税税率 本年应交所得税 资产账面价值大于计税基础的暂时性差异 负债账面价值大于计税基础的暂时性差异 所得税费用 项目 金额 2609669.24 50000 30000 2629669.24 25% 657417.31 25000 10000 661167.31 财务负责人: 审核： 制表：
借:所得税费用——当期所得税费用657417.31
贷：应交税费——应交所得税 657417.31 (转字第23号) 借：所得税费用——递延所得税费用 6250
贷：递延所得税负债 6250(转字第24号) 借：递延所得税资产 2500
贷：所得税费用——递延所得税费用 2500(转字第25号) 借：本年利润 661167.31
贷: 所得税费用——当期所得税费用 657417.31
——递延所得税费用 3750 (转字第26号)
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万丰市宏伟有限公司盈余公积计提计算表 2008年12月31日
计提依据 项目 本年净利润 弥补亏损 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计 1948501.93 1948501.93 金额 1948501.93 1948501.93 10% 5% 194850.19 97425.10 292275.29 以前年度未计提依据 计提率 计提金额 财务负责人: 审核： 制表：
借：利润分配——提取法定盈余公积 194850.19
——提取任意盈余公积 97425.10 贷: 盈余公积——法定盈余公积 194850.19
——任意盈余公积 97425.10 (转字第27号)
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万丰市宏伟有限公司股利分配计算表 2008年12月31日
分配依据 项目 本年净利润 利润 应付股利 股东 万丰市国有控股公司 李斌 王维 合 计 1948501.93 148750 持股比例 60% 30% 10% 100% 年初未分配已分配利润 利润 292275.29 1804976.64 50% 现金股利 541492.99 270746.50 90248.83 902488.32 902488.32 可供分配 分配率 分配金额 财务负责人: 审核： 制表：
借：利润分配——应付股利 902488.32
贷: 应付股利——万丰市国有控股公司 541492.99 ——李斌 270746.50
——王维 90248.83(转字第28号)
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万丰市宏伟有限公司利润及分配情况统计表 2008年12月31日
利润分配情况 项目 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付股利 合 计 利润实行情况 项目 年初未分配利润 本年实现净利 年末未分配利润 金额 194850.19 97425.10 902488.32 1194763.61 金额 148750 1948501.93 902488.32 财务负责人: 审核： 制表：
借：利润分配——未分配利润 1194763.61
贷: 利润分配——提取法定盈余公积 194850.19 ——提取任意盈余公积 97425.10
——应付股利 902488.32 (转字第29号)
借： 本年利润 1948501.93
贷: 利润分配——未分配利润 1948501.93(转字第30号)
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