12016804205012,修青霖
《财政学》 目 录
第一章 市场经济与公共财政 第二章 公共财政的职能 第三章 公共支出总论 第四章 购买性支出 第五章 转移性支出 第六章 公共收入总论 第七章 税收原理与税收制度 第八章 国债原理与国债制度 第九章 政府预算 第十章 政府间财政关系 第十一章 财政政策 模拟试题一 模拟试题二 参考答案
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第一章 市场经济与公共财政
本章重点：
1. 政府职能和公共财政的内涵和任务； 2. 市场失灵和政府失灵的原因。
本章难点
1. 政府失灵的类型与原因； 2. 政府失灵的矫正。 一、 单项选择题：
1、公共产品的特征决定了市场在提供公共产品方面是（ c ）。 A．有效的 B．有用的 C．失灵的 D．密切的 2、市场机制在（ b ）方面具有较高的效率。
A．公共产品的配置 B．私人产品的配置 C．收入再分配 D．外部效应的纠正 3、政府可以干预经济的充分条件是（ a ）。 A．市场存在失灵 B．政府比私人更成功、更有效 C．政府拥有强制力 D．政府为公众利益服务 4、下列各项属于纯社会公共需要的是（ d ）。 A．高速公路 B．电力 C．高等教育 D．国防
5、市场经济条件下，资源配置中起主导作用的是（ a ）。 A．市场 B．政府 C．企业 D．个人 6、公共财政的最基本、最首要的功能是（ b ）。 A．参与管理市场顺畅运行
B．提供公共产品，满足社会公共需要 C．取得财政收入，合理安排财政支出 D．实行政府职能的合理化和科学化 7、下列中属于准公共需要的是（ c ）。
A．高速公路 B．电力 C．高等教育 D．国防 8、“官员有力图使自己部门预算最大化的倾向”的论断所依据的假设是（ c d ）。 A．官员对公共利益有深刻认识 B．官员对公共利益缺乏认识 C．官员以实现配置效率为己任 D．官员有利己的动机 9、受效用不可分割性特点所决定，公共产品的供应途径是（ b ）。 A．市场供应 B．政府供应
C．市场与政府共同供应 D．市场为主政府为辅 10、下列关于外部效应的表述中正确的是（ a ）。
A．外部效应就是未在价格中得以反映的经济成本或效益 B．外部效应就是在价格中得以反映的经济成本或效益
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C．具有外部效应的商品或劳务只能是供给不足 D．外部效应可以精确计量
11、政府在矫正负外部性行为时适宜采用的财政手段是（ b ）。 A．财政补助 C．取缔
B．收取税收 D．颁发许可证
二、 多项选择题：
1、市场失灵的表现有（ abcd ）。
A．垄断 B．信息不充分 C．外部效应 D．公共产品 E．通货膨胀
2、市场缺陷的表现有（ acd ）。
A．宏观经济失衡 B．信息不充分 C．收入分配不均 D．经济秩序失范 E．通货膨胀
3、下列各项属于大型公共设施的是（ de ）。 A．司法 B．国防
C．高等教育 D．城市公共设施 E．民航
4、市场经济条件下，政府的主要职责是（ abcde ）。 A．保护产权 B．克服外部性 C．消除垄断 D．提供公共产品 E．维持秩序 5、下列各项中，属于社会公共需要的有（ acde ）。 A．国家安全 B．公民的住房需求 C．社会治安 D．环境保护 E．江河治理 三、名词解释：
1、市场失灵是指完全依靠市场机制的作用无法达到社会福利的最佳状态，表现为：一是单靠市场机制不能达到社会资源配置最优的目的；二是市场机制对一些以社会效益为目标的活动无能为力。
32、市场运行机制：是指通过市场价格波动、市场主体之间的利益竞争、市场供求关系的变化以及对市场风险的控制来调节经济运行的机制。
3、公共产品：指的是这样一类产品和服务：一些人对这类产品或服务的使用并不影响其他人对这类产品或服务的使用，而且供应这类产品或服务的成本与享用它的效果并不随使用它的人数的变化而变化。公共产品的特征是消费上的非竞争性和供应上的非排除性。
4、外部性：指某种经济活动给与这项活动无关的主体带来的影响，这就是说，这些活动会产生一些不由生产者或消费者承担的成本（称为负外部性），或不由生产者或消费者获得的利益（称为正外部性）。
5、社会公共需要：是指社会安全、公共秩序、公民基本权利的维护和经济发展的条件等公众共同利益的需要。
6、政府职能：是指政府依法对国家政治和社会事务进行管理时应承担的职责和所具有的功能。政府职能是国家职能的一个重要组成部分，是一个由相互联系的行政管理活动的各职能
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构成的严密体系，行使职能的依据是国家宪法和法律赋予行政主体的行政权力。
7、公共财政：是指在市场经济条件下国家提供公共产品或服务的分配活动或分配关系，是满足社会公共需要的政府收支模式或财政运行机制模式，是与市场经济相适应的一种财政类型，是市场经济国家通行的财政制度。
四、简答题：
1、简述市场经济的一般特征。
答：1）企业经营自主化；2）竞争的平等化；3）经济关系市场化；4）经济活动的法制化；5）宏观调控间接化；6）经济生活的开放化；7）政府职能的规范化。 1、 简述社会主义市场经济的基本特征。
答：1）在所有制结构上，以公有制为主体，多种所有制经济共同发展。2）在分配制度上，实行以按劳分配为主体，多种分配方式并存的制度；3）在宏观调控上，把人民的眼前利益与长远利益、局部利益和全局利益结合起来，更好地发挥计划和市场两种手段的长处。 2、 简述市场失灵的主要表现。
答：1）公共产品；2）外部性；3）垄断 3、 简述公共需要的特征和范围。
答：特征：1）社会公共需要是社会公众在生活、生产和工作中的共同需要，作为向社会全体公众提供的公共产品，其效用具有“不可分割性”；2）为了满足社会共同需要而提供的公共产品，应由社会成员共同享用，也就是个别或一些社会成员享用这种公共产品时，并不排斥其他社会成员的享用，即不具有排他性；3）社会成员享用为满足社会公共需要所提供的公共产品和劳务，无需直接付出代价或只需支付与提供这些公共产品的耗费不对称的少量费用。4）满足社会公共需要的物质来源只能是社会产品的剩余部分。 范围：1）纯社会公共需要。2）准社会公共需要。3）大型公共设施。 4、 简述政府职能的发展阶段。 答：从西方国家的历史看，政府职能重要经历了三个阶段。 第一阶段为“夜警政府”阶段。在自由资本主义经济时期，市场经济体制已完全建立起来，资产阶级能够依靠自己的力量发展经济。
第二阶段为“全能政府”阶段。上世纪30年代，大危机深刻揭示出市场经济的“缺陷”，于是，政府被赋予了“宏观经济调节”或“宏观经济管理”的职能，以弥补市场的体制性“缺陷”。 第三阶段为“有效政府”阶段。从20世纪80年代起，西方国家对政府职能进行了一系列改革，寻求自由放任与政府干预之间的平衡。不再片面地强调市场或政府占主导地位，而是注重两者间的折中与合作。 5、 简述公共财政的基本特征。
答：1）公共性；2）非盈利性；3）法治性；4）效率性；5）调控的间接性；6）职能的有限性。
6、 简述我国公共财政的理财理念和理财原则。
答：1）为民理财。2）民主理财。3）依法理财。4）规范理财。5）高效理财。6）廉洁理财。 五、论述题：
1、试论述政府失灵的类型、原因和矫正方法。
答：市场失灵是指完全依靠市场机制的作用无法达到社会福利的最佳状态，表现为：一是单靠市场机制不能达到社会资源配置最优的目的；二是市场机制对一些以社会效益为目标的活动无能为力。
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政府失灵有不同的表现、类型及其根源。
（一） 公共产品供给的低效率
由于公共机构尤其是政府机构的本性以及公共物品供求关系的特点，使得它们提供公共物品也难以做到高效，尤其是产生提供过剩公共产品和成本增加现象。
导致公共机构提供公共产品低效率尤其是官僚机构低效率的主要因素有： 1．公共机构尤其是政府部门垄断了公共产品的供给，缺乏竞争机制。 2．公共产品的估价或评价上的困难。 3．政府机构及官员缺乏追求利润的动机。 4．缺乏监督机制。 （二）公共政策失效
与市场决策相比，公共决策是一个更复杂的过程，存在着种种困难、障碍和制约因素，使得政府难以制定并执行好的或合理的公共政策，导致公共政策失效。这非但不能起到补充市场机制的作用，反而加剧了市场失灵，带来更大的资源浪费，甚至引发社会灾难，这是政府失灵的一个基本表现。
公共决策失效的主要原因来自于公共决策过程本身的复杂性和困难以及现有公共决策体制和方式的缺陷。具体来说：
1．社会实际并不存在作为政府公共政策追求目标的所谓公共利益。 2．各种公共决策机制及投票规则的缺陷。
3．信息的不完全、公共选择议程的偏差、投票人的“近视效应”、沉积成本、先例等对合理决策的制约。
4．政策执行上的障碍。 （三）内部性与政府扩张 公共机构尤其是政府部门及其官员追求自身的组织目标或自身利益而非公共利益或社 会福利，这种现象被人们称为内部性（Internalities）。有如外部性被看成是市场失灵的一个重要原因一样，内部性被认为是政府失灵的一个基本原因。“市场缺陷理论的核心是外在性，而非市场缺陷理论的核心是内在性”。
内部性是各种政府失灵类型的一个最基本的或深层次的根源，可以用来解释各种政府失灵，但是将它运用来解释政府扩张及低效最为合适。现代政府的扩张的原因在于：（1）政府作为公共物品的提供者和外在效应的消除者导致扩张；（2）政府作为收入和财富的再分配者导致扩张；（3）利益集团的存在导致扩张；（4）官僚机构的存在导致扩张；（5）财政幻觉导致扩张。
（四）寻租与腐败 当政府干预市场时，就会经常形成集中的经济利益和扩散的经济费用，政府干预带来了可以以“租金”形式出现的经济利益。在现代寻租理论中，一切利用行政权力大发横财的活动都可以称为寻租活动，租金则泛指政府干预或行政管制市场而形成的级差收入（即超过机会成本的差价），一切市场经济中行政管制都会创造出这种差价收入即租金。寻租活动的特点是利用各种合法或非法的手段（如游说、疏通、拉关系、走后门等），以获得拥有租金的特权。寻租活动导致政府失灵，因之它使资源配置扭曲，或说它是资源无效配置的一个根源；寻租作为一种非生产性活动，并不增加任何新产品或新财富，只不过改变生产要素的产权关系，把更大一部分的社会财富装入私人腰包；寻租导致不同政府部门及官员争权夺利，影响政府声誉和增加廉政成本；它妨碍公共政策的制定与执行过程，降低行政运转速度甚至危及政权稳定。寻租及腐败是经济发展、政治稳定和文化进步的陷阱。一旦落入这个陷阱，就会使社会处于低效、停滞、甚至紊乱的状态。公共选择学者一般都将租金归因于政府对自由市场经济的干预，一般包括：（1）通过政府管制的寻租；（2）通过关税和进出口配额的寻租；