7 监管
BRI营业所的监管以支行为中心, 并基于既广泛又集中的现场监管而进行. 以机器为基础,通过人工和计算机生成的报表是非常重要的监管,监管基础是营业所系统内的员工和支行相关职员的直接相互作用.
1）责任分散
营业所所属支行的经理对于营业所负有最终的责任。通常,支行经理根据微企助理、微企经理或内控人员提供的信息对营业所进行每月业绩评估.支行经理与他们频繁交换意见并定期走访营业所,如果营业所存在异常问题或者可疑的非常规事件,经理会对其进行特殊的研究或团队调查.
微企助理、微企经理直接向支行经理报告.他们指导营业所经理的业务活动；参与营业所的持续评估和监管工作；定期走访营业所并参与客户回访工作.内控人员是分散化的营业所监管过程中的关键人物,他们与营业所经理共同准备营业所年度工作计划并确定详细的短期计划,同时把传统金融监管的作用与解决问题指导作用相结合. 作为金融监管的部分, 内控人员执行着简单的营业所审计工作,包括现金核实相符和每月的工作检查:
? 新贷款,至少5个抽样; ? 还款,至少3个抽样;
? 及时还款的奖励分配,至少3个抽样;
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? 存款及利息支付, 基于合适的抽样; ? 与他行交易; ? 结账检查; ? 担保；
? 营业所记录状况; ? 各类后勤确认工作;
内控人员与营业所经理共同复查每月的发展报告,这份报告着重于每月的业绩情况和业务发展,也同时强调问题解决. 月度资产负债表和损益表提供营业所财务状况和经营业绩的细节. 内控人员复查贷款报告、逾期贷款、问题贷款及清收计划. 内控人员也会陪同所经理、信贷员走访借款人、潜在的借款人、存款人并向营业所解释来自于区行或总行的营运指导和政策.
2）监管成本
BRI对于监管系统进行了大量的投入,BRI管理层认识到,这些实际支出对于保证贷款质量,坚实的资金基础,有效的运营是非常合理的. 它能保证政策和指导规定在系统内的执行,并减少欺诈和挪用贷款.
3）营业所系统的正式审计
BRI每年的外部审计针对支行而不直接到达营业所.区行的内部审计已经培养了一批专门受训过的营业所审计骨干职员,他们对于营业所进行全面的年度审计.内部审计在遇到可疑的欺诈或者财务非常规的事件
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时也会进行.
第六章 信息管理系统
1、信息流
为了监管一个庞大的银行网络系统, 监管者极易被大量的信息流所压制得不能自拔.BRI营业所系统谨慎地把系统中的信息流限制在一系列精巧的报告要素中和营业所业绩的关键信息中，然后坚持把报告准确及时地准备好.
营业所已经形成一套简单的报告体系,用以迅速准确并适度集中地提供给经理层他们需要的信息, 报告避免提供过量或者过于繁琐的信息.支行的领导层每月月末后2---7天内收到营业所月度报告; 区行则通过电传10日内收到汇总的数据; 而总行则在二周内收到全国4000多家营业所由区行汇总的收入、费用、利润数据. 尽管现在大多数报告已实现电算化,但是这一报告体系在大多数营业所手工核算时已经设计执行.
2、 现行系统概述
改进旧系统大约花费4个月时间,一年多以后,直到所有的岗位确定新系统能够满足他们的需要时,才开始执行新系统. 这次改进大量减少了用于管理目的各类报表的数量. 所有的报告均每月生成,信息汇总后上传,只有少量的汇总数据传递给实际用于管理目的的管理层. 在正式的报告系统中,单独的营业所数据并不上传到支行,而支行也是将汇总的数据上
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报给它的上级区行.
总行生成两个管理报告,包括全国的汇总数据和区行的汇总数据. 由于营业所经理时常需要一些并不体现在常规报告中的信息,比如, 贷款规模的趋势、担保品的类型、逾期贷款拖欠期等, 那么,信件抽样调查、偶尔实地调查将用来满足这些目的.这些调查活动能迅速结合起来达到目的,并保持与常规的报表系统分离.
大多数的营业所报告是按时间排序的,贯穿于不同科室的某一个特殊日期的信息当然很重要,但是营业所经理们发现, 按照时间序列的报表信息对于了解趋势、方向、和潜在问题是一个有效的方式,他们可以据此采取必要的管理措施.
1) 营业所报告综述
五类每月在营业所生成的管理报告几乎提供了用于营业所系统管理的所有信息,这五类报告包括: a) 乡村贷款报告
内容包括按行业,金额,账户数目等分列的贷款余额,逾期贷款及核销贷款,这些数据在营业所及支行用于分析贷款数量及质量. b) 营业所发展报告
这是支行主管及经理人用于考核营业所业绩的基本报告. 它以每月的时间序列呈报的汇总数据可以直观地判断出营业所做得怎么样,并且能够显示诸如贷款质量下降、利润恶化等需要近一步关注的指标. 报告
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的前三项是收入、费用、利润, 这表明BRI对营业所业绩关注的重点. 报告的前七项则给出了业绩、贷款质量、贷款及存款趋势的直接概括. 其余项目提供了额外的细节,包括人力资源管理,日常业务水平等信息. c) 目标的实现
这份报告把每月的业绩情况与营业所年度计划设定的目标做出比较,这对于营业所之后在收入、费用、利润、贷款、存款、逾期贷款等业绩方面是具有价值的, 而且反映出与大多数营业所业绩比较所实现的计划水平.
d) 月度资产负债表
每个营业所是一个独立的利润中心,在月末后二日内形成详细的月度资产负债表. e) 月度损益表
同样,该表在月末后二日内产生, 每个营业所报送它的直接成本包括贷款损失准备,坏帐核销以及支行的监管成本.
2) 向高层的报表
最基本的支行报表是支行电传, 它包括汇总支行营业所的基本运营和资产负债表的数据. 该表月末后一周内发送到区行. 每个区行于10日内向总行发送汇总的区行电传; 15日内发送明细的月报表到总行. 在总行,月末后15日内完成全国的电传报表,30日内完成汇总的全国各区行的详细月度报表.
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