第二节：工程项目招投标管理 ..........................................................................................................272 第三节：工程建设管理 .......................................................................................................................280 第四节：竣工验收管理及后续评估管理 ..........................................................................................289
第十八章：资产管理 ................................................................................. 295
第一节：零星物资管理 .......................................................................................................................295 第二节：固定资产购置管理 ...............................................................................................................298 第三节：固定资产验收管理 ...............................................................................................................303 第四节：固定资产维护管理 ...............................................................................................................306 第五节：固定资产报废与处置 ..........................................................................................................311
第十九章：研究开发项目管理 ................................................................... 315
第一节：研发项目选题论证与审批 ..................................................................................................315 第二节：研发过程管理 .......................................................................................................................319 第三节：结题验收管理 .......................................................................................................................324 第四节：研发项目成果保护与转化 ..................................................................................................327
第二十章：酒店管理 ................................................................................. 330
第一节：酒店资产管理 .......................................................................................................................330 第二节：酒店日常经营监控 ...............................................................................................................337
第二十一章：日常办公管理 ...................................................................... 342
第一节：办公效率管理 .......................................................................................................................342
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第二节：小车管理 ...............................................................................................................................347 第三节：印章管理 ...............................................................................................................................360
第二十二章：食用盐销售管理 ................................................................... 364
第一节：食用盐销售计划管理 ..........................................................................................................364 第二节：食用盐业务内部结算管理 ..................................................................................................370 第三节：内部往来对账管理 ...............................................................................................................375
第二十三章：信息系统管理 ...................................................................... 378
第一节：信息系统开发、更新、外包及验收 .................................................................................378 第二节：信息系统运行与维护管理 ..................................................................................................387 第三节：信息系统的培训及硬件管理 ..............................................................................................391 第四节：系统用户管理、安全保密及责任追究 .............................................................................395 附件1 内部控制手册修订意见单 .....................................................................................................403 附件2 内部控制手册修订记录控制表.............................................................................................404
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总 章
1．编制内部控制手册的目的和意义
为加强XXXX有限责任公司（以下简称“公司”）内部控制体系建设，健全公司经营管理机制，完善公司治理的关键环节，确保按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》的要求，围绕公司发展战略，识别影响公司“实现战略目标、提高经营效率和效果、保证财务报告及相关信息的真实可靠、确保资产的安全和经营管理合法合规”等方面的主要风险，以及应对这些风险的关键控制活动，关注公司重大决策流程、重大决策执行和重大风险的控制与防范，特制定本内部控制手册。
研究制定内部控制规范是公司深入贯彻落实江苏省国资委的相关要求，全面提升企业管理水平和风险防范能力，实现持续健康稳定发展的重要保证；是完善法人治理结构，形成内部约束机制的重要内容。公司旨在通过编制内部控制手册，研究制定一套具有统一性、科学性、规范化的内部控制体系，用书面化的形式进行明确，以促进公司各级员工明确职责分工、正确行使职权，并加强对权责履行的监督。
2．编制内部控制手册的依据和基础
本手册依据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委（以下简称“五部委”）于2008年6月28日颁布的《企业内部控制基本规范》和2010年4月26日颁布的《企业内部控制应用指引》的有关要求，在此基础上结合公司原有的内部控制制度和管理规程制定。
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3．内部控制手册的编制和维护更新
3.1 内部控制的基本原则
内部控制手册的编制工作，是一项政策性和专业性很强的工作，在编制过程中主要遵循了以下内部控制的基本原则：
一是全面性原则。内部控制应当覆盖公司的各项业务和事项，贯穿决策、执行和监督的全过程。
二是重要性原则。内部控制应在兼顾全面的基础上关注重要业务事项和高风险领域。 三是制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置、权责分配以及业务流程领域形成相互制约、相互监督机制，同时兼顾运营的效率。
四是适应性原则。内部控制应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处环境等方面的要求，并随着情况的变化及时加以更新。
五是成本效益原则。内部控制应当充分权衡实施成本和预期效益的关系，以适当的成本实现有效控制。
3.2 编制过程
本手册的编制由公司计划财务部牵头协调，由各个职能部门共同参与起草，经过初稿、评审、修改等多个环节，在最终建议稿的基础上经各有关职能部门审阅后，经党政领导办公会和董事会审议批准，予以颁布实施。
3.3 维护更新
本手册的维护更新由公司计划财务部集中各职能部门的反馈意见进行统一维护。手册是否更新，应根据业务发展、经营环境、实际风险水平等多种因素，并结合每年内部控制自我评价报告，由公司经营层予以确定，但至少每年进行一次。
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在修订过程中，各职能部门对其负责的流程关键控制点提出修订意见，填写《内部控制手册修订意见单》（参见附件1）。接收到各职能部门提交的《内部控制手册修订意见单》之后，由公司计划财务部牵头、结合相关专业部门，对该修订意见进行过滤，决定其是否应被纳入本次内部控制手册的修订程序中。考虑的纳入标准应当同时满足以下条件： ?
时间要求：假设该修订意见将纳入本次内部控制手册的修订，该修订意见的存续或者适用期自该新版内部控制手册发布之日起，将超过一年； ?
内容要求：用以规范公司新增的主要核心业务流程、或者用以变更或取代公司现有的核心业务流程的、体现内部控制管理要求的文件。
公司计划财务部将经相关专业部门和计划财务部审核后的更新内容提交党政领导办公会和公司董事会会议审议批准，予以颁布实施。公司计划财务部根据经审议批准后的有关内部控制手册的更新信息，负责维护《内部控制手册修订记录控制表》（参见附件2）。公司董事会对内部控制建立和实施情况进行指导和监督。
内部控制手册的更新标识以版本号方式辨别，新版手册的颁布实施和旧版本手册的保存归档由公司计划财务部。
4．内部控制的局限性
尽管通过编制内部控制手册可以明确对内部控制的要求，但内部控制本身存在局限，如管理层凌驾、串通舞弊、人为失误或者疏漏、成本与效益失衡以及其他尚未识别的风险因素，这些局限影响了内部控制不能对企业目标的实现提供绝对的保证。
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