第十二章 公务借款管理
第十三章 财务预算管理
第一百一十九条： 财务预算是专门反映企业未来一定时期内预计的财务状况和经营成果，使企业的决策目标具体化、系统化和定量化的核算工作。财务预算有利于企业明确经营目标，有利于各部门（单位）工作协调，有利于企业高管有效控制及评价经营活动。
第一百二十条： 财务预算执行“目标一致性”和“全单位参与性”两原则，企业年度任何经营性目标必须服从于财务预算目标，财务预算的编制、执行及考核覆盖公司各层次全部单位。
第一百二十一条： 公司年度一切的成本费用开支和资金运用均应在年度预算计划范围内。
第一百二十二条： 财务预算计划由财务部提供统一规范的电子表格模板进行编制。
第一百二十三条： 公司预算委员会是财务预算的领导组织，负责考核和评价预算计划的完成状况。财务部为财务预算综合编制、调整、监督执行的主管部门。
第一百二十四条： 预算委员会组成，主任委员：总经理，副主任委员：财务总监，执行委员：副总经理，委员：各部室负责人，监督委员财务部经理。
第一百二十五条： 预算委员会职能： 1、 制定和颁布有关预算制度的各项政策；
2、 审查和协调各部门（单位）预算申报工作，讨论建议修正事项；
3、 解决各部门（单位）在编制预算时可能发生的矛盾和争执；
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第十三章 财务预算管理
4、 研究决定公司各部门（单位）年度预算目标及计划； 5、 研究决定公司年度财务预算上报董事会； 6、 股东会决议后的财务预算下达；
7、 当经营环境变化时，变更各部室（单位）的预算目标及计划；
8、 当经营环境变化时，研究决定公司财务预算修订上报董事会；
9、 检查预算执行情况，促使各单位协调一致完成预算目标及计划；
10、 接受并讨论财务部提交的年度预算执行报告； 11、 研究决定公司年度财务预算考核方案。
第一百二十六条： 财务预算管理分为：编制管理、执行管理、考核管理。
第一百二十七条： 编制管理：
1、 财务预算的编制实行“由下而上、由上而下”相结合的方式，在规定时间内各部门（各基层单位）必须制定未来年度的生产计划和成本费用控制计划上报财务部，财务部负责全面统计、综合平衡后编制公司全面完整的年度财务预算计划。
2、 编制的时间：每年的10月15日开始 3、 编制的内容：
营运计划：包括里程计划、营收计划、新开调延改线路计划、新增车辆计划，主要以公司当年度经营完成状况结为基本参考数据结合下年度经营环境及市场状况并充分考虑各种客观因素的变化来编制。经营计划由营运安全部负责组织各基层单位编制，并提供经营计划编制说明书、调延改线路可行性报告、新增车辆可行性报告。
成本计划：包括人工成本计划、营运成本计划、技术成本计
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第十三章 财务预算管理
划、技术改造计划、技术维修设备新增计划，主要以公司当年度成本发生为基本参考数据结合下年度需求及营运计划并充分考虑各种客观因素的变化来编制。人工成本计划由人力资源部负责，营运成本计划由营运安全部负责，技术成本计划、技术改造计划及技术维修设备新增计划由技术部负责，组织各基层单位编制，并提供计划编制说明书、技术维修设备新增可行性报告、技术改造可行性报告。
费用计划：包括管理费用计划、应交税金计划、福利费使用计划、办公设备新增计划，主要以公司当年度费用发生为基本参考数据结合下年度需求及营运计划并充分考虑各种客观因素的变化来编制。管理费用计划及办公设备新增计划由办公室负责，应交税金计划由财务部负责，福利费使用计划由人力资源部、工会和办公室负责，营运安全部负责，组织各基层单位编制，并提供计划编制说明书、办公设备新增可行性报告。
现金流量计划：包括现金收入、支出、筹集和运用，主要以营运计划、成本计划、费用计划为基本参考数据来编制，由财务部负责，并提供计划编制说明书。
4、编制的方式：财务预算编制采取自上而下、自下而上的方法，不断反复和修正，最后由公司董事会决议批准，由预算委员会以书面形式分解下达。
5、编审的程序：
10月15日 公司预算委员会主任委员（总经理）召开第一次预算委员会会议，布臵各部门制订下年度财务预算计划，并形成文件下发。
11月15日前 公司各部室将所负责的计划、说明及分析报告上交财务部。
11月20日，财务部完成全部计划的第一次综合编制。
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第十三章 财务预算管理
11月21日 公司预算执行委员会召开第二次预算委员会会议，讨论听取财务部及各部门预算计划编制汇报，并根据第一次综合编制的报告初步拟订公司经营总目标，并布臵各部门根据总目标修正计划。
12月 5日前，公司各部室将经过修正的计划、说明及分析报告上交财务部。
12月10日，财务部完成全部计划的第二次综合编制。 12月11日，公司预算执行委员会召开第三次预算委员会会议，讨论听取财务部第二次综合编制的汇报，并根据公司经营总目标作出再次修正的决定。
12月14日，财务部完成全部计划的第三次综合编制。 12月15日，公司预算执行委员会召开第三次预算委员会会议，决定通过财务部第三次综合编制的年度财务预算计划，并印发董事会各成员审阅。
12月30日前，根据各董事会成员意见，财务部完成预算计划的第四次综合编制。
1月15 日前， 由董事长召开董事会会议，听取总经理、财务总监关于上年度预算执行情况报告，决议确定公司本年度经营目标，通过本年度财务预算方案并报股东会批准。
1月20日前 由总经理召开第四次预算委员会会议，宣布董事会确定的公司本年度经营目标及财务预算方案，并向各部门（各单位）下达年度经营目标及预算，形成文件下发，并布臵制定相应的目标考核责任书。
第一百二十八条： 执行管理
1、 财务预算计划经股东会董事会决议后必须严格执行，一切的成本费用开支和资金运用在预算范围内，执行“有预算、可支付，无预算、不支付”的原则。
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第十三章 财务预算管理
2、 各预算负责部门应格守职责，对所负责的预算计划执行认真落实并积极做好计划进程分析，对预算计划内各项费用的报销及支出的合理性和合法性承担责任。
3、 在执行过程中，因一般客观因素变化影响基层单位计划的，由基层单位上交计划调整申请报告，经预算委员会通过在总目标不变情况下进行修订。
4、 在执行过程中，因重大客观因素或国家经济政策变化影响计划的，由预算委员会编制年度预算计划修订报告，经董事会股东会通过年度内一次调整。
第一百二十九条： 考核管理
1、 预算计划的考核评价由预算委员会负责。监督执行由财务部负责。
2、 财务部负责每半年提交一份财务预算执行分析报告。报告内容包括计划执行结果、执行过程分析、未完成计划原因、执行存在问题等，报告提交时间分别为7月20日前和12月30日前。
3、 预算计划考核评价结果结合目标责任书规定给予责任人相应的奖惩。
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