附录A （规范性附录） 委托担保申请书
申请单位 债权人 申请借 款金额 人民币 美元 利 率 期 限 ①人民币借款余额 万元。 人民币借款中：固定资产贷款 万元，流动资金贷款 万元。 公司曾对本单位提供过的担保情况 ②外币借款余额 万元。 ③信用证（折人民币）余额 万元（开证金额减已付金额）。 ④银行承兑汇票（敞口）余额 万元，其中：出票金额 万元， 保证金 万元。 ⑤其他保证（保函） 万元。 申请理由及还款计划 备 注 ①担保逾期情况说明： ②或有事项说明： 单位公章： 法人代表： （签名） 年 月 日
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对外投资管理制度
1 范围
本标准规定了公司对外投资决策、执行、处置等管理活动的规范和程序。
本标准适用于铜陵公司股份有限公司（以下简称“公司”）及所属分公司、全资子公司、控股子公司（以下简称“各单位”）。
2 规范性引用文件
2.1 《中华人民共和国公司法》 2.2 《中华人民共和国合同法》
2.3 《企业会计准则》(2006年2月15日中华人民共和国财政部令第33号) 2.4 《企业财务通则》(2006年12月4日中华人民共和国财政部令第41号) 2.5 《内部会计控制规范-投资》 2.6 《公司章程》
3 术语和定义
对外投资指公司将货币资金、实物或无形资产等资产让渡给其他单位，然后通过从其他单位获取利息、股利等形式，实现经营规模扩张和资产增值的行为。
4 职责
4.1 项目管理部门负责对外投资项目的考察、论证、报批等前期管理工作。
4.2 财务部门参与对外投资项目的经济分析及论证工作，对已形成股权投资进行财务核算与管理。 4.3 办公室负责对外投资项目的协议、合同、章程和其他相关资料的审核。
4.4 董事会办公室负责对外投资权益证书的登记、保管，负责股东会、董事会和监事会材料的收集、归档等。
5 管理内容
5.1 对外投资的原则
a) 遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；
b) 公司对外投资实行集中决策，统一管理，授权经营，讲求效益的原则； c) 符合公司的发展战略、长远规划和经营目标；
d) 必须坚持论证在先，确保对外投资决策的合法性、科学性和合理性； e) 规模适度，量力而行。 5.2 投资的分类
a) 根据投资形式,可以分为股权投资、债权投资和基金投资等； b) 根据投资期限，可分为短期投资和长期投资； c) 按投资方式，可分为直接投资和间接投资。 5.3 对外投资程序
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5.3.1 项目管理部门确定投资目的并对投资环境进行考察,财务部门参与经济论证工作。
5.3.2项目管理部门在充分调查研究的基础上编制投资意向书。对于重大投资项目可聘请专家或中介机构进行可行性分析论证。
5.3.3 项目管理部门组织编制项目投资可行性研究报告。
5.3.4 由项目管理部门部门或委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行独立评估，形成评估报告并上报公司。
5.3.5 财务部门、法律部门（办公室）协同项目管理部门编制项目合作协议书。 5.3.6 按国家有关规定和本办法规定的程序办理报批手续； 5.4 投资决策和批准
5.4.1 对外投资必须在经过对投资项目的投资收益、投资风险的可行性研究的前提下，通过规定程序批准后方可实施。
5.4.2 公司因发展战略需要，在原对外投资基础上追加投资的，仍应严格履行相关的批准程序。 5.4.3 对外投资的决策权限按公司章程有关规定执行。
5.4.4 金融类产品（不含股票）的短期投资由财务部门在对外投资收益和风险进行可行性分析论证的基础上，形成书面材料，报公司董事会批准后实施。 5.5 对外投资权限
5.5.1 分公司、全资子公司无对外投资权，但享有投资建议权。
5.5.2 控股子公司的对外投资项目，在提交决策前，必须报公司审批后提交股东会、董事会决策；经营层的对外投资决策权限由公司章程或相关议事规则决定。
5.5.3 控股子公司、参股公司的对外投资项目，在提交决策前，公司在子公司、参股公司任职的董事、监事须向公司请示，在董事会、股东会上表明公司的意见。 5.6 对外投资的财务管理
5.6.1 财务部门应根据《企业会计准则》(2006年2月15日中华人民共和国财政部令第33号)的规定：对公司的对外投资活动进行全面完整的财务记录，切实做好对外投资的会计核算，按每个投资项目分别建立明细账簿，详尽记录相关资料。定期和不定期地与被投资单位核对有关投资账目，确保投资业务记录的正确性，保证对外投资的安全、完整。根据分析和管理的需要，取得被投资单位的财务报告，以便对被投资单位的财务状况进行分析，维护公司的权益，确保公司利益不受损害。 5.6.2 董事会办公室加强对外投资有关权益证书的管理，指定专门人员保管权益证书，建立详细记录。未经授权人员不得接触权益证书。财务部门应当定期和不定期地与企业管理部门清点核对有关权益证书。
5.6.3 被投资单位股权结构等发生变化的，董事会办公室应当取得被投资单位的相关文件，及时通知财务部门办理相关产权变更手续，反映股权变更对本单位的影响。
5.6.4 财务、董事会办公室在每年度末对长期投资、短期投资进行全面检查，对子公司是否有对外投资情况进行专项检查，确保对外投资全过程得到有效控制。
5.6.5 被投资单位应按月向财务部门报送财务会计报表，并按照公司编制合并会计报表和对外披露会计信息的要求，及时提供会计资料。 5.7 对外投资的处置管理
5.7.1 因情况变化不符合公司发展战略或利益的对外投资，财务部门应及时提请公司加以清理和处
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置。 对外投资的收回、转让与核销，应当按规定权限和程序进行。 a) 出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投资： 1) 按照公司章程规定，该投资项目（企业）经营期满；
2) 由于投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产； 3) 由于发生不可抗力而使项目（企业）无法继续经营； 4) 合同规定投资终止的其他情况出现或发生时。 b) 发生或出现下列情况之一时，公司可以转让对外投资： 1) 投资项目已经明显有悖于公司经营方向的； 2) 投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的； 3) 由于自身经营资金不足急需补充资金时；
4) 公司认为有必要的其他情形。
5.7.2 相关业务部门对应收回的对外投资形成的资产，要及时足额收取。
5.7.3 转让对外投资应当由相关业务部门合理确定转让价格，并报公司批准；必要时，可委托具有相应资质的专门机构进行评估。
5.7.4 核销对外投资，应当取得因被投资单位破产等原因不能收回投资的法律文书和证明文件。 5.7.5 公司对外投资项目终止时，应按国家关于企业清算的有关规定对被投资单位的财产、债权、债务等进行全面的清查；清算结束后，各项资产和债权应及时收回并办理入账手续。
5.7.6 投资转让应严格按照《公司法》和公司章程有关转让投资规定办理。处置对外投资的行为必须符合国家有关法律、法规的相关规定。
5.7.7 项目管理部门应协同财务等部门对拟处置对外投资进行分析、论证、充分说明处置的理由和直接、间接的经济效益及其他后果。
5.7.8 公司全资子公司和控股子公司解散，必须按规定进行审计、清算，未经审计不得擅自组织清算。
5.8 对外投资的日常管理
5.8.1 建立长期股权投资登记和档案管理制度。
董事会办公室应建立长期股权投资档案管理制度，对投资的全过程进行记录，对投资文件进行保管:从投资项目立项审批、出资、产权代表派出、被投资单位重大变更、监事会决议、董事会决议、股东会决议、投资回报到投资处置等各个环节要留下详细的材料、权证和其它有关原始记录和手续。 5.8.2 派出董事、监事报告制度
对外投资组建的子公司，公司应派出董事、监事和经营管理人员，参与、监督和影响其运营决策。派出人员应按照《公司法》和被投资单位《公司章程》的规定切实履行职责，维护公司利益，实现公司投资资本的保值、增值。
5.8.3 建立长期股权投资追踪问责制度。
财务部门和董事会办公室应加强对被投资单位的财务监督，及时掌握被投资单位的财务状况、经营情况和现金流量，定期组织对外投资质量分析，监督被投资单位的利润分配、股利支付情况，维护公司的资本权益。
5.8.4 建立长期股权投资安全管理评价制度。
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公司对外投资项目实施后，由公司相关部门负责跟踪，并对投资效果进行评价。定期提交投资分析报告，建立长期股权投资评价体系，为决策提供依据。当被投资单位发生重大事项时，应及时提出报告或建议，以预防或减少投资损失。
——本标准于2010年12月31日发布，2011 年1月1日实施。
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