C．《现金借款单》。
（6）销借款（支票）或现金报销时，同时附送以下资料报批：
A．《销借款（或支票）审批表》。
B．《出差申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。
C．《特殊交通工具申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。
D．《招待费用申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。
E．《现金借款单》或《转账支票领用审批表》复印件。
（四）银行存、贷款管理制度
第一条 银行账户的管理
1、开户权限：银行存款、银行贷款的开户审批权为总裁（或其授权人），其
他任何人未经批准，不得擅自开立存、贷款账户，更不得以私人名义开设存折账户。
2、开设账户，应由财务部提出申请，分别由部门负责人、资金结算部、财
务总监和执行总裁签批意见后，最后报总裁审批。
3、资金结算部根据业务需要开设结算账户时，由部门申请，经财务总监核
准，报执行总裁和总裁批准。
4、财务部必须定期对各银行账户进行清理，对过时的不需用的账户，要坚
决取消，报批程序同上。
5、账户的管理：严格实行“收支两条线”管理制度，设专户进行管理，具
体分为结算专户和费用专户（含基本户）。
（1） 其中结算专户由资金结算部负责监管，不得从该类账户直接向外
单位支付任何款项，原则上只进不出，出账对象仅限于公司基本
账户和偿还贷款用账户，款项来源为融资收入和经营收入。
（2） 结算专户转入的款项必须先经基本账户再转入相关费用户和纳税
专户进行支出，包括利息转款支出、资产购臵支出等，从而通过
基本账户体现公司每期费用开支总体情况。
（3） 费用专户包括基本账户、纳税专户和其他代扣款费用专户，由财
务部统一管理，款项来源根据部门月预算和资金计划，经资金结