办法，各部门负责其预算限额内的可控费用，不可控费用由财务部集权控制。
第二条 费用控制实行预算管理制度
1、每年年终前一个月内由各部门编制下年度可控费用预算，经主管领导核准后，报财务部预算组初步审核，并汇总汇编。财务部在年度终前10天内，将综合汇总后的预算，报财务总监核准后，再提交总办讨论通过。
2、在年终后30天内，由执行总裁主持召开各部门预算平衡会议，确定各部门年度费用预算，报经总裁批准后下达各部门执行。
3、新一年开始，各部门必须按下达后的年度预算严格执行。每月根据其预算，在25日前编制资金使用计划，报财务部审核汇总，再由财务部送结算部核准，报财务总监签批后，于次月一日前由结算部下达用款计划，并向财务部开出划款通知单，将款转入专户使用。
4、若遇不可预测的费用，必须报预算变更申请表，经总办审核，并报执行总裁和总裁批准后，按调整后的预算实施。
5、每季末，财务部将各部门费用执行情况进行汇总，与预算进行对比，分析差异原因，提出改进措施，对于明显预算偏大的费用，应根据实际情况进行适当调整。财务部将预算执行结果，报财务总监、执行总裁和总裁，并向各部门进行通报。
6、年度终了，各部门超支或节省的费用，按公司考核兑现办法进行奖惩。
第三条 差旅费管理办法
1、员工出差分为国内出差和国外出差。按出差目的和所办事项分为：
（1）商务性出差，包括派出招商引资、商业贸易合同谈判、异地采购、付
款等为达成经营目标而进行的公务活动。
（2）事务性出差，包括派出处理法律事务、追讨款项、建立公共关系等非
经目标而以促进管理为目的进行的公共事项。
（3）非公务性出差，包括受公司委托或指派外出进修培训，法定的上岗前
培训、国内外非商务性考察与培训等旨在提高员工个人素质的公派外
出事项。
2、员工出差前应填写《出差申请审批单》和《出差行程计划表》，经部门经