销售预测开始。下一步是经理提出基于销售预测的损益计算书。最后便要编制资产负债表，以反映期末在没有外部资金的情况下公司将会有何表现。如果资产的价值超过负债与净值的价值，公司便需要引入同样程度的外部资金。经理接着就要确保外部资金或者修改商业计划来使公司不再需要外部资金。换句话说，如果负债与净值的价值超过资产的价值，公司便会投放等量的现金赢余。经理再计划如何最好利用这部分现金赢余。
如果资产负债表账目与损益计算表账目与过去保持联系，便可以运用额外需求基金规则。
AFN =额外需求基金
A/S1 =上一期资产与销售之间的关系。
△S =预测销售量减去去年的销售量。
L/S1=上一期流动负债与销售量之间的关系。
P =边际收益，即净收益除以销售额。
S2 =下一年预测销售额。
RR =保持比，即扣除分红后公司所剩的净收入的比例。
举个例子，一个公司有100美元的资产，去年销售额为200美元，下一年预测销售额为250美元，流动负债为20美元，边际收益为百分之十，并且保持比为百分之五十，额外需求基金为7.5美元（见下面的等式）。
AFN=($100/$200)*$50－($20/$200)*$50―0.1*$250*0.5=$25―$5―$12.5=$7.5
如果管理者不能筹备到外部资金，那么销售额的增长将会减少或者保持比会增加。事实上，把保持比从百分之五十提高到百分之八十可以减少对外部资金的需求，因为此时AFN几乎等于零了。
预测财务需求以及决定以何种程度满足这些需求是成功交易的重要因素。很多企业发现花时间建立估测财务决算是值得的。
投资决策
财务经理要对领导资本预算过程负责。一个资本项目在长期资产方面需要重大的投资，而资本预算只需从这个项目中估计出预期现金流就可以。就拿沃尔玛在全球投资折扣店为例。这些设施需要重大的投资并需要多年经营。能够取得成功的公司通常都做出了出色的资本预算决策。
选择资本项目的一种普遍的方法是纯现值（NPV）法。NPV便是预期未来现金流入减去原始投资的差的现值。预期未来现金流入以一定比率折现，这个比率对一般风险项目来说便是公司的资本成本。决策规则其实很简单，只需选择那些